| 致谢 | 第5-6页 |
| 摘要 | 第6-7页 |
| ABSTRACT | 第7页 |
| 1 引言 | 第11-15页 |
| 1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.2 选题的目的和意义 | 第12-13页 |
| 1.2.1 选题的目的 | 第12页 |
| 1.2.2 选题的意义 | 第12-13页 |
| 1.3 研究方法和整体框架 | 第13-14页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第13页 |
| 1.3.2 整体框架 | 第13-14页 |
| 1.4 金融衍生产品的概念 | 第14-15页 |
| 2 文献综述 | 第15-20页 |
| 2.1 国外研究现状 | 第15-16页 |
| 2.2 国内研究现状 | 第16页 |
| 2.3 险导向审计的审计风险模型 | 第16-19页 |
| 2.3.1 审计风险模型的缺陷 | 第17-18页 |
| 2.3.2 审计风险模型改进 | 第18-19页 |
| 2.4 识别和评估重大错报风险采取的审计程序 | 第19-20页 |
| 3 金融衍生品的风险分析 | 第20-28页 |
| 3.1 衍生金融工具的定义和出现的根源 | 第20-22页 |
| 3.1.1 衍生金融工具的定义 | 第20-21页 |
| 3.1.2 衍生金融工具出现的根源 | 第21-22页 |
| 3.2 衍生金融工具是一种风险分配工具 | 第22-25页 |
| 3.3 衍生金融品的固有风险 | 第25-26页 |
| 3.4 采取有效应对措施 | 第26-28页 |
| 3.4.1 做好事前预警 | 第26页 |
| 3.4.2 做好事中控制 | 第26-28页 |
| 4 企业风险导向审计模型的构建 | 第28-45页 |
| 4.1 构建原则 | 第28-29页 |
| 4.1.1 风险导向原则 | 第28页 |
| 4.1.2 全面性原则 | 第28页 |
| 4.1.3 重要性原则 | 第28-29页 |
| 4.1.4 一致性原则 | 第29页 |
| 4.1.5 客观性原则 | 第29页 |
| 4.2 构建理论依据 | 第29-32页 |
| 4.2.1 环境分析法 | 第29-30页 |
| 4.2.2 SWOT分析法 | 第30页 |
| 4.2.3 KSF分析法 | 第30-31页 |
| 4.2.4 事务所在评估重大错报风险中的实践 | 第31-32页 |
| 4.3 审计风险分析 | 第32页 |
| 4.4 基于AHP法的重大错报风险评估 | 第32-35页 |
| 4.4.1 AHP层次分析法的原理 | 第33-34页 |
| 4.4.2 AHP模糊综合评价方法在审计风险评估中的优势 | 第34-35页 |
| 4.5 风险导向审计指标的构建逻辑 | 第35-45页 |
| 4.5.1 建立目标层 | 第35页 |
| 4.5.2 建立准则层 | 第35页 |
| 4.5.3 建立指标层 | 第35-36页 |
| 4.5.4 基于AHP风险导向审计模型指标体系的构建 | 第36-45页 |
| 5 案例分析 | 第45-52页 |
| 5.1 事件回顾 | 第45-46页 |
| 5.1.1 事件背景 | 第45页 |
| 5.1.2 事件过程 | 第45-46页 |
| 5.1.3 风险分析 | 第46页 |
| 5.2 建立重大错报风险评估模型 | 第46-52页 |
| 5.2.1 确立风险评估指标权重 | 第46-51页 |
| 5.2.2 重大错报风险评估为相关企业购买金融衍生产品提供参考 | 第51-52页 |
| 6 结论和建议 | 第52-55页 |
| 6.1 结论 | 第52-53页 |
| 6.2 政策建议 | 第53-55页 |
| 参考文献 | 第55-58页 |
| 附录1 | 第58-60页 |
| 附录2 | 第60-63页 |
| 附录3：MATLAB计算矩阵程序 | 第63-65页 |
| 学位论文数据集 | 第65页 |
