友阿集团内部控制评价改进研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第12-20页 |
| 1.1 研究背景及研究意义 | 第12-14页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第12-13页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第13-14页 |
| 1.2 文献综述 | 第14-18页 |
| 1.2.1 内部控制评价理论研究 | 第14-17页 |
| 1.2.2 内部控制评价案例研究 | 第17-18页 |
| 1.2.3 研究述评 | 第18页 |
| 1.3 研究内容及研究方法 | 第18-20页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第18页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第18-20页 |
| 第2章 内部控制评价理论基础及相关要求 | 第20-27页 |
| 2.1 内部控制评价的理论基础 | 第20-22页 |
| 2.1.1 控制论 | 第20页 |
| 2.1.2 系统论 | 第20-21页 |
| 2.1.3 委托代理理论 | 第21页 |
| 2.1.4 利益相关者理论 | 第21-22页 |
| 2.2 内部控制评价体系及功能 | 第22-27页 |
| 2.2.1 内部控制评价体系 | 第22-26页 |
| 2.2.2 内部控制评价功能 | 第26-27页 |
| 第3章 友阿集团内部控制评价现状分析 | 第27-48页 |
| 3.1 案例简介 | 第27-28页 |
| 3.1.1 友阿集团简介 | 第27-28页 |
| 3.1.2 友阿集团内部控制评价发展历程 | 第28页 |
| 3.2 友阿集团内部控制评价制度 | 第28-38页 |
| 3.2.1 评价对象及总体标准的评价框架 | 第28-33页 |
| 3.2.2 体现风险控制及评价的控制手册 | 第33-38页 |
| 3.3 友阿集团内部控制评价制度应用情况 | 第38-42页 |
| 3.3.1 内部控制评价的内容 | 第38-39页 |
| 3.3.2 内部控制评价的程序 | 第39-40页 |
| 3.3.3 内部控制缺陷认定 | 第40-41页 |
| 3.3.4 内部控制评价报告 | 第41-42页 |
| 3.4 友阿集团内控评价中存在的问题及原因 | 第42-48页 |
| 3.4.1 友阿集团内控评价中的问题 | 第42-44页 |
| 3.4.2 友阿集团内控评价问题的原因分析 | 第44-48页 |
| 第4章 友阿集团内部控制评价改进建议 | 第48-57页 |
| 4.1 构建内控评价体系 | 第48-49页 |
| 4.1.1 以评促建分步骤构建 | 第48页 |
| 4.1.2 全员明确角色共同参与 | 第48-49页 |
| 4.1.3 以业务流程风险为导向 | 第49页 |
| 4.2 完善内控评价内容 | 第49-53页 |
| 4.2.1 评价框架体现国家规范及公司运作特色 | 第49-50页 |
| 4.2.2 评价矩阵体现流程风险与控制评价间关系 | 第50-52页 |
| 4.2.3 明确评价标准 | 第52-53页 |
| 4.3 完善内控评价程序 | 第53-57页 |
| 4.3.1 内部控制评价的前期准备 | 第53-54页 |
| 4.3.2 内部控制评价的实施 | 第54-55页 |
| 4.3.3 内部控制缺陷的认定整改及最终认定 | 第55-57页 |
| 结论 | 第57-59页 |
| 参考文献 | 第59-62页 |
| 致谢 | 第62页 |
