| 中文摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4页 |
| 目录 | 第5-7页 |
| 第一章 绪论 | 第7-11页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第7-9页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第7-8页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第8-9页 |
| 1.2 研究方法及框架 | 第9-11页 |
| 1.2.1 研究方法 | 第9页 |
| 1.2.2 研究框架 | 第9-11页 |
| 第二章 内部控制基本理论综述 | 第11-13页 |
| 2.1 国内文献综述 | 第11页 |
| 2.2 国外文献综述 | 第11-13页 |
| 第三章 事业单位内部控制实例分析——以A单位为例 | 第13-23页 |
| 3.1 内部控制的内涵 | 第13-15页 |
| 3.1.1 内部控制的产生 | 第13页 |
| 3.1.2 内部控制的发展 | 第13-14页 |
| 3.1.3 内部控制的内涵 | 第14-15页 |
| 3.2 A单位概况 | 第15-18页 |
| 3.2.1 A单位基本情况 | 第15-17页 |
| 3.2.2 A单位组织结构 | 第17-18页 |
| 3.3 A单位财务及经营情况 | 第18-19页 |
| 3.3.1 收入情况 | 第18页 |
| 3.3.2 支出情况 | 第18-19页 |
| 3.3.3 固定资产情况 | 第19页 |
| 3.4 A单位现有制度规范 | 第19-20页 |
| 3.5 A单位内部控制制度设计存在诸多漏洞 | 第20-21页 |
| 3.5.1 资金审批权限不明确 | 第20页 |
| 3.5.2 采购管理存在较大疏漏 | 第20页 |
| 3.5.3 部分费用管理松散 | 第20-21页 |
| 3.5.4 固定资产管理不够严密有效 | 第21页 |
| 3.6 内部控制执行不到位、运行效率低下 | 第21-22页 |
| 3.6.1 A单位账务处理制度落实不到位 | 第21页 |
| 3.6.2 A单位预算执行不严格 | 第21-22页 |
| 3.6.3 现有的物品采购程序未得到有效执行 | 第22页 |
| 3.7 无内部审计制度,缺乏监督检查机制 | 第22-23页 |
| 第四章 A单位内部控制制度主要内容设计 | 第23-40页 |
| 4.1 内部控制设计的原则 | 第23-25页 |
| 4.1.1 全面性原则 | 第23页 |
| 4.1.2 适应性原则 | 第23页 |
| 4.1.3 适时性原则 | 第23-24页 |
| 4.1.4 合法性原则 | 第24页 |
| 4.1.5 成本效益原则 | 第24页 |
| 4.1.6 有效性原则 | 第24-25页 |
| 4.2 内部控制制度主要内容设计 | 第25-40页 |
| 4.2.1 财务组织制度 | 第25-26页 |
| 4.2.2 资金管理制度 | 第26-28页 |
| 4.2.3 预算管理制度 | 第28-31页 |
| 4.2.4 固定资产管理制度 | 第31-35页 |
| 4.2.5 采购管理制度 | 第35-36页 |
| 4.2.6 公务接待费管理制度 | 第36-38页 |
| 4.2.7 培训费管理制度 | 第38页 |
| 4.2.8 内部审计制度 | 第38-40页 |
| 第五章 事业单位内部控制制度设计的建议 | 第40-43页 |
| 5.1 加强事业单位人员制度控制意识 | 第40页 |
| 5.2 合理分工并明确岗位责任 | 第40-41页 |
| 5.3 建立内部控制制度评价机制,健全内部控制制度 | 第41-42页 |
| 5.4 完善监督机制,保证内部控制制度有效施行 | 第42-43页 |
| 参考文献 | 第43-45页 |
| 致谢 | 第45页 |