YT公司销售业务内部控制体系改进研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 1 绪论 | 第15-20页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第15-17页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第15-16页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第16-17页 |
| 1.2 研究方法和研究内容 | 第17-20页 |
| 1.2.1 研究方法 | 第17-18页 |
| 1.2.2 研究内容 | 第18-20页 |
| 2 理论基础与文献综述 | 第20-33页 |
| 2.1 内部控制概述 | 第20-22页 |
| 2.1.1 内部控制定义 | 第20页 |
| 2.1.2 内部控制目标 | 第20-22页 |
| 2.2 内部控制发展沿革 | 第22-24页 |
| 2.2.1 内部牵制阶段 | 第22页 |
| 2.2.2 内部控制制度阶段 | 第22-23页 |
| 2.2.3 内部控制结构阶段 | 第23页 |
| 2.2.4 内部控制整体框架阶段 | 第23页 |
| 2.2.5 风险管理框架阶段 | 第23-24页 |
| 2.3 国内外研究现状 | 第24-29页 |
| 2.3.1 国外研究现状 | 第24-25页 |
| 2.3.2 国内研究现状 | 第25-27页 |
| 2.3.3 销售业务内部控制理论研究现状 | 第27-29页 |
| 2.4 同行业销售业务内部控制管理经验借鉴 | 第29-33页 |
| 2.4.1 客户信用评级制度 | 第30-31页 |
| 2.4.2 反舞弊策略 | 第31-33页 |
| 3 YT公司销售业务内部控制现状分析 | 第33-57页 |
| 3.1 电梯行业特点及销售环境分析 | 第33-34页 |
| 3.1.1 行业特点 | 第33页 |
| 3.1.2 行业销售环境 | 第33-34页 |
| 3.2 YT公司基本概况 | 第34-38页 |
| 3.2.1 公司概况 | 第34-35页 |
| 3.2.2 组织结构 | 第35-36页 |
| 3.2.3 销售业务概况 | 第36-38页 |
| 3.3 YT公司销售业务内部控制现状 | 第38-46页 |
| 3.3.1 销售岗位设置与职责划分 | 第38-40页 |
| 3.3.2 销售环节控制制度 | 第40-41页 |
| 3.3.3 销售环节内部控制运行现状 | 第41-46页 |
| 3.4 YT公司销售业务内部控制问题分析 | 第46-57页 |
| 3.4.1 分析思路 | 第46-47页 |
| 3.4.2 分析工具 | 第47-50页 |
| 3.4.3 YT公司销售业务内部控制存在的问题 | 第50-57页 |
| 4 YT公司销售业务内部控制体系改进方案 | 第57-86页 |
| 4.1 改进思路 | 第57页 |
| 4.2 改进目标和原则 | 第57-58页 |
| 4.2.1 改进目标 | 第57-58页 |
| 4.2.2 改进原则 | 第58页 |
| 4.3 YT公司内部控制关键环节优化设计 | 第58-86页 |
| 4.3.1 销售计划内部控制 | 第58-61页 |
| 4.3.2 客户开发与信用管理内部控制 | 第61-68页 |
| 4.3.3 定价内部控制 | 第68-72页 |
| 4.3.4 发货内部控制 | 第72-75页 |
| 4.3.5 收款内部控制 | 第75-80页 |
| 4.3.6 客户服务内部控制 | 第80-86页 |
| 5 YT公司销售业务内部控制体系实施建议 | 第86-97页 |
| 5.1 完善企业的内部控制环境 | 第86-89页 |
| 5.1.1 完善公司的治理结构和运行机制 | 第86-87页 |
| 5.1.2 整合公司文化 | 第87-88页 |
| 5.1.3 完善人力资源政策 | 第88-89页 |
| 5.2 强化风险管理 | 第89-92页 |
| 5.2.1 设定风险管理目标 | 第89-90页 |
| 5.2.2 风险识别 | 第90-91页 |
| 5.2.3 风险分析 | 第91页 |
| 5.2.4 风险应对 | 第91-92页 |
| 5.3 加强信息与沟通的有效性 | 第92-94页 |
| 5.3.1 管理沟通目标的设定 | 第92-93页 |
| 5.3.2 建立有效沟通渠道 | 第93-94页 |
| 5.4 构建监督机制 | 第94-97页 |
| 5.4.1 发挥内部审计的监督作用 | 第94-96页 |
| 5.4.2 发挥外部监督作用 | 第96-97页 |
| 6 结论及展望 | 第97-99页 |
| 6.1 结论 | 第97页 |
| 6.2 展望 | 第97-98页 |
| 6.3 局限性与研究思考 | 第98-99页 |
| 参考文献 | 第99-103页 |
| 致谢 | 第103页 |
