| 摘要 | 第6-8页 |
| Abstract | 第8-9页 |
| 图目录 | 第14-16页 |
| 表目录 | 第16-17页 |
| 1 绪论 | 第17-23页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第17-19页 |
| 1.2 研究方法与内容 | 第19-21页 |
| 1.2.1 研究方法 | 第19页 |
| 1.2.2 研究内容 | 第19-21页 |
| 1.3 主要创新之处 | 第21-23页 |
| 2 理论基础与文献综述 | 第23-43页 |
| 2.1 盈余管理文献综述 | 第23-27页 |
| 2.1.1 盈余管理的概念界定 | 第23-24页 |
| 2.1.2 盈余管理的动因 | 第24-25页 |
| 2.1.3 盈余管理的后果 | 第25-27页 |
| 2.1.4 中小企业盈余管理的实证 | 第27页 |
| 2.2 IPO盈余管理的理论与文献综述 | 第27-33页 |
| 2.2.1 IPO盈余管理的有效市场假说 | 第28页 |
| 2.2.2 IPO盈余管理的契约理论 | 第28-31页 |
| 2.2.3 IPO盈余管理的不确定性理论 | 第31-32页 |
| 2.2.4 IPO盈余管理与企业财务理论 | 第32-33页 |
| 2.3 盈余管理测度与判别方法综述 | 第33-42页 |
| 2.3.1 盈余管理测度方法 | 第33-38页 |
| 2.3.2 盈余管理判别方法 | 第38-42页 |
| 2.4 本章小结 | 第42-43页 |
| 3 中小板上市公司IPO盈余管理行为的现状分析 | 第43-69页 |
| 3.1 我国中小板上市公司特征分析 | 第43-45页 |
| 3.1.1 中小企业板公司总体特征 | 第43-44页 |
| 3.1.2 中小企业板上市制度背景 | 第44-45页 |
| 3.2 中小板上市公司IPO盈余管理行为的表现 | 第45-51页 |
| 3.2.1 中小板公司IPO盈余管理的动机 | 第45-47页 |
| 3.2.2 中小板公司IPO盈余管理的方式 | 第47-51页 |
| 3.3 中小板上市公司IPO盈余管理的程度分析 | 第51-58页 |
| 3.3.1 基于频率分布模型的盈余管理测度 | 第51-52页 |
| 3.3.2 IPO前后中小板公司盈余管理程度比较 | 第52-58页 |
| 3.4 中小板盈余管理公司IPO前后经营状况比较 | 第58-68页 |
| 3.4.1 中小板与主板公司治理水平比较 | 第59-61页 |
| 3.4.2 中小板与主板公司盈利能力比较 | 第61-63页 |
| 3.4.3 中小板与主板公司偿债能力比较 | 第63-65页 |
| 3.4.4 中小板与主板公司成长能力比较 | 第65-66页 |
| 3.4.5 中小板与主板公司现金流水平比较 | 第66-68页 |
| 3.5 本章小结 | 第68-69页 |
| 4 中小板上市公司IPO盈余管理行为的机理研究 | 第69-83页 |
| 4.1 中小板上市公司IPO盈余管理行为的诱因 | 第69-74页 |
| 4.1.1 IPO审核制度与盈余管理成本 | 第69-72页 |
| 4.1.2 发行人主导下的盈余管理 | 第72-73页 |
| 4.1.3 成长性驱使下的盈余管理 | 第73-74页 |
| 4.2 中小板上市公司IPO盈余管理博弈分析 | 第74-77页 |
| 4.2.1 中小板公司IPO利益方博弈模型构建 | 第74-75页 |
| 4.2.2 中小板公司IPO利益方博弈结果分析 | 第75-77页 |
| 4.3 中小板上市公司IPO盈余管理的相关影响因素 | 第77-81页 |
| 4.3.1 企业内部利益相关者的影响 | 第77-79页 |
| 4.3.2 企业外部利益相关者的影响 | 第79-80页 |
| 4.3.3 外部市场投资者情绪的影响 | 第80-81页 |
| 4.4 中小板上市公司IPO盈余管理行为的机理总结 | 第81-82页 |
| 4.5 本章小结 | 第82-83页 |
| 5 中小板上市公司IPO盈余管理的判别方法研究 | 第83-95页 |
| 5.1 中小板上市公司IPO盈余管理传统判别方法分析 | 第83-86页 |
| 5.1.1 传统模型判别效果评价 | 第83-85页 |
| 5.1.2 传统模型判别盈余管理的局限性 | 第85-86页 |
| 5.2 基于支持向量机(SVM)判别盈余管理的框架体系 | 第86-91页 |
| 5.2.1 支持向量机判别盈余管理的适用性 | 第86-87页 |
| 5.2.2 支持向量机判别方法的特点 | 第87-89页 |
| 5.2.3 支持向量机判别盈余管理的框架 | 第89-91页 |
| 5.3 中小板上市公司IPO盈余管理判别的模型构建 | 第91-93页 |
| 5.3.1 盈余管理样本公司选取 | 第91-92页 |
| 5.3.2 SVM模型和函数选择 | 第92-93页 |
| 5.3.3 盈余管理判别的参数确定 | 第93页 |
| 5.4 本章小结 | 第93-95页 |
| 6 中小板上市公司IPO盈余管理判别的指标体系构建 | 第95-110页 |
| 6.1 中小板上市公司IPO盈余管理判别指标构建原则 | 第95-96页 |
| 6.2 中小板上市公司IPO盈余管理判别指标体系遴选 | 第96-101页 |
| 6.2.1 盈余管理判别的财务指标 | 第96-98页 |
| 6.2.2 盈余管理判别的非财务指标 | 第98-99页 |
| 6.2.3 盈余管理综合判别指标体系 | 第99-101页 |
| 6.3 中小板上市公司IPO盈余管理判别指标检验 | 第101-108页 |
| 6.3.1 盈余管理判别指标的分布检验 | 第101-102页 |
| 6.3.2 盈余管理判别指标的显著性差异检验 | 第102-103页 |
| 6.3.3 盈余管理判别指标的因子降维分析 | 第103-108页 |
| 6.4 本章小结 | 第108-110页 |
| 7 中小板上市公司IPO盈余管理判别的实证研究 | 第110-124页 |
| 7.1 SVM判别中小板上市公司IPO盈余管理的实证结果 | 第110-115页 |
| 7.1.1 基准指标集合的SVM训练结果 | 第110-111页 |
| 7.1.2 降维指标集合的SVM训练结果 | 第111-114页 |
| 7.1.3 经验选择指标集合的SVM训练结果 | 第114-115页 |
| 7.1.4 指标集合选择方法的判别效果比较 | 第115页 |
| 7.2 SVM与传统盈余管理判别模型的判别效果检验 | 第115-122页 |
| 7.2.1 SVM模型的盈余管理判别效果检验 | 第116-117页 |
| 7.2.2 Logistic模型的盈余管理判别效果检验 | 第117-120页 |
| 7.2.3 传统Jones模型的盈余管理判别效果检验 | 第120-122页 |
| 7.3 SVM与传统模型对盈余管理判别效果的比较结果 | 第122-123页 |
| 7.4 本章小结 | 第123-124页 |
| 8 研究结论、对策建议与展望 | 第124-128页 |
| 8.1 主要结论 | 第124-125页 |
| 8.2 对策建议 | 第125-126页 |
| 8.3 研究展望 | 第126-128页 |
| 参考文献 | 第128-137页 |
| 附录 | 第137-140页 |
| 攻读博士期间发表论文及参加科研情况 | 第140-142页 |
| 致谢 | 第142-143页 |
| 作者简介 | 第143-144页 |
