| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 1 引言 | 第9-16页 |
| 1.1 选题背景及研究意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第10-13页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第10-11页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第11-13页 |
| 1.3 研究内容和研究方法 | 第13-15页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第13-15页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第15页 |
| 1.4 论文创新与不足之处 | 第15-16页 |
| 1.4.1 论文创新之处 | 第15页 |
| 1.4.2 论文存在的不足 | 第15-16页 |
| 2 IPO审计基本概述 | 第16-23页 |
| 2.1 IPO的定义及特点 | 第16-17页 |
| 2.1.1 IPO的定义 | 第16页 |
| 2.1.2 IPO的特点 | 第16-17页 |
| 2.2 我国对公司申请IPO的相关规定及审计要求 | 第17-20页 |
| 2.2.1 公司申请IPO的相关规定 | 第17-18页 |
| 2.2.2 会计师事务所参与IPO审计的要求 | 第18-19页 |
| 2.2.3 会计师事务所IPO的相关工作内容 | 第19-20页 |
| 2.3 IPO审计的特点 | 第20-23页 |
| 2.3.1 利益相关者较多 | 第20-21页 |
| 2.3.2 客户目标明确 | 第21页 |
| 2.3.3 周期长、阶段多 | 第21页 |
| 2.3.4 工作量大、内容复杂 | 第21页 |
| 2.3.5 审核严格 | 第21-23页 |
| 3 IPO审计风险的主要来源 | 第23-30页 |
| 3.1 外部环境风险 | 第23-25页 |
| 3.1.1 政治关联带来审计风险 | 第23-24页 |
| 3.1.2 行业内部存在无序竞争 | 第24页 |
| 3.1.3 市场缺乏高质量审计需求 | 第24-25页 |
| 3.2 被审计单位风险 | 第25-26页 |
| 3.2.1 公司治理结构不完善 | 第25页 |
| 3.2.2 关联交易操纵利润 | 第25页 |
| 3.2.3 内控机制不健全 | 第25-26页 |
| 3.2.4 经营风险 | 第26页 |
| 3.3 会计师事务所内部风险 | 第26-30页 |
| 3.3.1 会计师事务所角度的审计风险 | 第26-27页 |
| 3.3.2 审计人员角度的审计风险 | 第27-30页 |
| 4 A会计师事务所对IPO审计风险的防控现状 | 第30-38页 |
| 4.1 A会计师事务所概况 | 第30-31页 |
| 4.2 A会计师事务所IPO项目审计流程 | 第31-32页 |
| 4.2.1 A会计师事务所IPO项目承接 | 第31页 |
| 4.2.2 A会计师事务所IPO项目审计流程 | 第31-32页 |
| 4.3 A会计师事务所IPO项目审计的风险防范与控制 | 第32-34页 |
| 4.3.1 初步业务活动 | 第32-33页 |
| 4.3.2 审计计划阶段 | 第33页 |
| 4.3.3 审计实施阶段 | 第33页 |
| 4.3.4 业务完成阶段 | 第33-34页 |
| 4.4 A会计师事务所IPO审计风险防控中存在的问题 | 第34-36页 |
| 4.4.1 事务所的盲目扩张导致风险失控 | 第34-35页 |
| 4.4.2 内部质量控制机制未发挥效果 | 第35页 |
| 4.4.3 非审计业务削弱独立性 | 第35页 |
| 4.4.4 审计程序不当 | 第35-36页 |
| 4.5 A会计师事务所IPO审计风险防控问题的原因 | 第36-38页 |
| 4.5.1 内部质量控制制度方面 | 第36页 |
| 4.5.2 事务所及审计人员独立性方面 | 第36-37页 |
| 4.5.3 执业能力与职业谨慎方面 | 第37-38页 |
| 5 A事务所IPO审计风险防控的改进建议 | 第38-43页 |
| 5.1 IPO审计流程角度的风险防控 | 第38-39页 |
| 5.1.1 业务承接阶段 | 第38页 |
| 5.1.2 准备阶段 | 第38页 |
| 5.1.3 实施阶段 | 第38-39页 |
| 5.1.4 审核报告阶段 | 第39页 |
| 5.2 会计师事务所层面的风险防控 | 第39-43页 |
| 5.2.1 健全IPO审计内部质量控制制度 | 第39-41页 |
| 5.2.2 增强审计机构及人员的独立性 | 第41页 |
| 5.2.3 提高审计人员的职业谨慎和职业怀疑态度 | 第41-42页 |
| 5.2.4 加强审计人员的执业能力培训 | 第42-43页 |
| 6 结论 | 第43-44页 |
| 致谢 | 第44-45页 |
| 参考文献 | 第45-48页 |
