| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-10页 |
| 第一章 绪论 | 第10-18页 |
| ·研究背景及意义 | 第10-11页 |
| ·国内外研究现状 | 第11-16页 |
| ·国外研究现状 | 第11-13页 |
| ·国内研究现状 | 第13-16页 |
| ·研究内容、研究方法及创新之处 | 第16-18页 |
| ·研究内容 | 第16页 |
| ·研究方法 | 第16-17页 |
| ·创新之处 | 第17-18页 |
| 第二章 我国上市公司内部控制监管概述 | 第18-25页 |
| ·内部控制监管概念及必要性 | 第18-20页 |
| ·内部控制监管的理论基础 | 第20-22页 |
| ·信息不对称理论 | 第20-21页 |
| ·委托代理理论 | 第21-22页 |
| ·我国内部控制监管的发展历程 | 第22-25页 |
| 第三章 国外内部控制监管机制比较与借鉴 | 第25-36页 |
| ·英美内部控制监管 | 第25-28页 |
| ·美国的内部控制监管 | 第25-27页 |
| ·英国的内部控制监管 | 第27-28页 |
| ·德法内部控制监管 | 第28-31页 |
| ·德国的内部控制监管 | 第28-30页 |
| ·法国的内部控制监管 | 第30-31页 |
| ·各国的内部控制监管比较 | 第31-32页 |
| ·国外内部控制监管对我国的启示 | 第32-36页 |
| ·建立健全政府主导与行业自律相结合的内部控制监管制度 | 第32-34页 |
| ·建立健全内部控制监管法律体系 | 第34页 |
| ·逐步形成政府部门以程序性监管为主的监管理念 | 第34-36页 |
| 第四章 我国上市公司内部控制监管现行机制 | 第36-40页 |
| ·上市公司内部控制的政府监管 | 第36-37页 |
| ·上市公司内部控制的注册会计师监管 | 第37页 |
| ·上市公司内部控制监管的法律规范 | 第37-40页 |
| 第五章 上市公司内部控制监管效果实证研究 | 第40-50页 |
| ·《企业内部控制基本规范》实施效果研究 | 第40-44页 |
| ·总体效果分析 | 第40-42页 |
| ·沪深两市的对比 | 第42-44页 |
| ·内部控制违规处罚效果实证研究 | 第44-50页 |
| ·研究假设和研究方法 | 第44页 |
| ·研究样本与数据来源 | 第44-45页 |
| ·数据描述性统计 | 第45-46页 |
| ·配对检验 | 第46-50页 |
| 第六章 上市公司内部控制监管存在的问题及建议 | 第50-58页 |
| ·上市公司内部控制监管存在的问题 | 第50-53页 |
| ·上市公司内部控制监管主体不明确 | 第50页 |
| ·内部控制监管相关的配套法规有待加强 | 第50-52页 |
| ·注册会计师执业过程中存在问题 | 第52页 |
| ·缺乏对监管部门“再监管”机制 | 第52-53页 |
| ·完善上市公司内部控制监管的建议 | 第53-58页 |
| ·明确内部控制监管的主体 | 第53-54页 |
| ·完善相关法律制度安排 | 第54-56页 |
| ·加强注册会计师行业建设 | 第56-57页 |
| ·加强对监管者的监管 | 第57-58页 |
| 第七章 结论 | 第58-60页 |
| ·研究结论 | 第58-59页 |
| ·研究不足及展望 | 第59-60页 |
| 参考文献 | 第60-62页 |
| 附录A 内部控制质量评价体系 | 第62-64页 |
| 在学研究成果 | 第64-65页 |
| 致谢 | 第65页 |