| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-11页 |
| 1. 引言 | 第11-17页 |
| ·研究背景 | 第11-13页 |
| ·研究目的和意义 | 第13-14页 |
| ·研究方法 | 第14页 |
| ·研究框架 | 第14-16页 |
| ·创新空间 | 第16-17页 |
| 2. 文献综述 | 第17-24页 |
| ·大股东与代理理论 | 第17-20页 |
| ·大股东掏空理论 | 第20-22页 |
| ·对独立审计的需求 | 第22-24页 |
| 3. 大股东资金占用与独立审计监控作用的理论分析 | 第24-35页 |
| ·大股东资金占用的理论分析 | 第24-32页 |
| ·小股东搭便车与大股东的监控激励 | 第24-27页 |
| ·大股东侵害小股东利益的收益 | 第27页 |
| ·大股东占用上市公司资金手段分析 | 第27-32页 |
| ·独立审计监控作用的理论分析 | 第32-35页 |
| ·代理冲突与审计需求 | 第33页 |
| ·独立审计对大股东资金占用的监控作用 | 第33-35页 |
| 4. 独立审计对大股东资金占用监控作用的实证研究 | 第35-50页 |
| ·研究假设 | 第35-36页 |
| ·数据和样本 | 第36-37页 |
| ·变量的选择 | 第37-41页 |
| ·解释变量 | 第37-39页 |
| ·被解释变量 | 第39-41页 |
| ·模型建立与统计检验 | 第41-48页 |
| ·检验假设一 | 第41-45页 |
| ·检验假设二 | 第45-46页 |
| ·检验假设三 | 第46-48页 |
| ·研究的结论与局限性 | 第48-50页 |
| 5. 强化独立审计监控、防范大股东资金占用的对策建议 | 第50-66页 |
| ·完善审计制度、强化独立审计监控 | 第50-52页 |
| ·完善审计制度等相关规范 | 第50-51页 |
| ·引入审计委员会制度 | 第51页 |
| ·加大处罚和监管力度 | 第51页 |
| ·规范审计收费标准 | 第51-52页 |
| ·加强职业道德教育，加快人才培训 | 第52页 |
| ·提高会计师事务所规模标准和市场集中度 | 第52页 |
| ·完善上市公司治理，提高上市公司质量 | 第52-55页 |
| ·完善股东与股东大会制度 | 第53页 |
| ·健全和完善董事会组织规则 | 第53-55页 |
| ·完善上市公司监事会的治理 | 第55页 |
| ·建立适度的股权制衡制度 | 第55-57页 |
| ·保障中小股东的行权便利性和诉讼便利性 | 第57-58页 |
| ·提高大股东的违规行为成本 | 第58-61页 |
| ·建立完善的公司股东利益司法保护制度 | 第58-60页 |
| ·建立专业机构的市场惩戒机制 | 第60-61页 |
| ·严格执法 | 第61页 |
| ·加强对股权分置改革后上市公司大股东的监管 | 第61-63页 |
| ·加强对大股东一致行动人的现场查证 | 第62页 |
| ·强化信息披界，防范大股东操纵股价 | 第62页 |
| ·对关联交易进行重点监管 | 第62-63页 |
| ·引入不适当人选制度，完善非处罚性监管措施 | 第63页 |
| ·引入“股东实质平等”原则 | 第63-64页 |
| ·增强并规范信息披解的公平性 | 第64-66页 |
| ·进行市场化监管，完善监管体制 | 第64-65页 |
| ·完善信息披露标准，规范股权激励制度 | 第65页 |
| ·加强一、二级市场联动监管 | 第65-66页 |
| 参考文献 | 第66-69页 |
| 后记 | 第69-70页 |
| 致谢 | 第70-71页 |
| 在读期间科研成果目录 | 第71页 |