| 摘要 | 第5-6页 |
| abstract | 第6-7页 |
| 1 绪论 | 第16-24页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第16-17页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第16-17页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第17页 |
| 1.2 文献综述 | 第17-22页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第17-19页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第19-22页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第22页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第22-23页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第22-23页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第23页 |
| 1.4 创新与不足 | 第23-24页 |
| 1.4.1 研究创新 | 第23页 |
| 1.4.2 研究不足 | 第23-24页 |
| 2 第三方支付平台内部控制概述 | 第24-32页 |
| 2.1 第三方支付平台内部控制含义 | 第24页 |
| 2.2 第三方支付平台内部控制目标 | 第24-26页 |
| 2.2.1 合规性 | 第25页 |
| 2.2.2 实现第三方支付战略目标 | 第25页 |
| 2.2.3 保证风险管理的有效性 | 第25-26页 |
| 2.2.4 相关信息的真实准确与完整性 | 第26页 |
| 2.3 第三方支付平台内部控制方法 | 第26-27页 |
| 2.4 第三方支付平台内部控制流程 | 第27-32页 |
| 3 Y公司第三方支付平台内部控制现状 | 第32-50页 |
| 3.1 Y公司第三方支付概况 | 第32-37页 |
| 3.1.1 第三方支付介绍 | 第32-33页 |
| 3.1.2 Y公司的第三方支付情况 | 第33-37页 |
| 3.2 内部环境方面 | 第37-38页 |
| 3.2.1 第三方支付平台控股方：中国银联 | 第37-38页 |
| 3.2.2 第三方支付平台合作方：各大商业银行 | 第38页 |
| 3.3 风险评估方面 | 第38-40页 |
| 3.3.1 第三方支付平台商户服务的风险评估 | 第38-39页 |
| 3.3.2 第三方支付平台个人服务的风险评估 | 第39-40页 |
| 3.4 控制活动方面 | 第40-44页 |
| 3.4.1 第三方支付平台商户服务类业务控制 | 第40-43页 |
| 3.4.2 第三方支付平台个人服务类业务控制 | 第43-44页 |
| 3.5 信息与沟通方面 | 第44-46页 |
| 3.5.1 内部与外部信息处理 | 第44-46页 |
| 3.5.2 信息技术促进信息集成与共享 | 第46页 |
| 3.6 内部监督方面:监察审计制度 | 第46-47页 |
| 3.7 第三方支付平台内部控制方面存在的问题及成因分析 | 第47-50页 |
| 3.7.1 缺乏与新项目的相关内控机制 | 第47页 |
| 3.7.2 项目运行的操作风险评估不到位 | 第47页 |
| 3.7.3 控制活动不到位 | 第47-48页 |
| 3.7.4 应急事件处理渠道效率不高 | 第48页 |
| 3.7.5 项目运行缺乏有效的监管措施 | 第48-50页 |
| 4 完善Y公司第三方支付平台内部控制建议 | 第50-54页 |
| 4.1 紧跟项目适时调整内控机制 | 第50页 |
| 4.2 完善项目运行的操作风险评估 | 第50-51页 |
| 4.3 完善控制活动方面 | 第51页 |
| 4.3.1 健全商户实名制 | 第51页 |
| 4.3.2 增添个人服务类的账户清除制度 | 第51页 |
| 4.4 完善第三方支付平台应急事项的处理方案 | 第51-52页 |
| 4.5 完善第三方支付平台内部监督体系 | 第52-54页 |
| 4.5.1 强化对网络风险的监督调控 | 第52-53页 |
| 4.5.2 强化对新项目操作风险的监督调控 | 第53-54页 |
| 5 结论与展望 | 第54-56页 |
| 5.1 结论 | 第54-55页 |
| 5.2 展望 | 第55-56页 |
| 参考文献 | 第56-60页 |
| 致谢 | 第60-61页 |