| 摘要 | 第4-7页 |
| 英文摘要 | 第7-10页 |
| 第一章 导论 | 第17-43页 |
| 第一节 研究缘起 | 第17-23页 |
| 一、当下中国税负公平问题的提出 | 第17-20页 |
| 二、选题目的 | 第20-21页 |
| 三、选题意义 | 第21-23页 |
| 第二节 研究文献述评 | 第23-32页 |
| 一、国外研究综述 | 第23-26页 |
| 二、国内研究综述 | 第26-30页 |
| 三、综合评析 | 第30-32页 |
| 第三节 核心概念解析 | 第32-38页 |
| 一、税收 | 第32-35页 |
| 二、税负 | 第35-36页 |
| 三、税负公平 | 第36-38页 |
| 第四节 研究内容、方法及可能的创新 | 第38-43页 |
| 一、研究内容 | 第38-40页 |
| 二、研究方法 | 第40-41页 |
| 三、研究的可能创新之处 | 第41-43页 |
| 第二章 学理辨析:税负公平的研究进路 | 第43-92页 |
| 第一节 税负公平的研究起点:国家治理的税收逻辑 | 第43-57页 |
| 一、课税依据之思:权力与权利之间 | 第44-51页 |
| 二、税收原则之辩:公平与效率的契合 | 第51-54页 |
| 三、最优税收之论:政府应该选择怎样的税收制度 | 第54-57页 |
| 第二节 税负公平的研究理路:税负公平观的发展 | 第57-78页 |
| 一、公平观历史溯源 | 第58-65页 |
| 二、税负公平理念的演变 | 第65-70页 |
| 三、税负公平再思考 | 第70-78页 |
| 第三节 税负公平的研究目的:促进社会公平正义的实现 | 第78-90页 |
| 一、税收与国家治理 | 第79-84页 |
| 二、治理与善治 | 第84-86页 |
| 三、税收善治:一个税负公平的分析框架 | 第86-90页 |
| 本章小结 | 第90-92页 |
| 第三章 审视公平:税负公平分析的三个维度 | 第92-125页 |
| 第一节 税收合法性考察 | 第92-103页 |
| 一、税收合法性的理论源流 | 第92-96页 |
| 二、税收法定与税收民主 | 第96-100页 |
| 三、税收合法性是税负公平实现的关键 | 第100-103页 |
| 第二节 税收公共性检视 | 第103-115页 |
| 一、税收公共性的知识脉络 | 第103-106页 |
| 二、税收公共性的嬗变与重构 | 第106-111页 |
| 三、税收公共性是税负公平实现的起点 | 第111-115页 |
| 第三节 税收可持续性论析 | 第115-123页 |
| 一、税收可持续性的理论基础 | 第116-119页 |
| 二、税收可持续发展的内涵 | 第119-122页 |
| 三、税收可持续性是税负公平的实现形式 | 第122-123页 |
| 本章小结 | 第123-125页 |
| 第四章 现实考量:中国税负公平的深度分析 | 第125-167页 |
| 第一节 税收合法性之维:中国税负公平的制度基础分析 | 第126-145页 |
| 一、中国税收理念的演变 | 第126-133页 |
| 二、制度变迁与路径依赖:中国税收制度变革的得失综论 | 第133-142页 |
| 三、分税制与晋升锦标赛:中国式财政分权对税收的影响 | 第142-145页 |
| 第二节 税收公共性之维:中国宏观税负水平分析 | 第145-157页 |
| 一、税负衡量的指标 | 第146-148页 |
| 二、中国宏观税负衡量指标 | 第148-151页 |
| 三、中国宏观税负与非税负担分析 | 第151-153页 |
| 四、中国宏观税负与财政支出分析 | 第153-157页 |
| 第三节 税收可持续性之维:中国税负公平的结构分析 | 第157-165页 |
| 一、中国税负公平的区域结构分析 | 第157-160页 |
| 二、税负公平的产业结构分析 | 第160-161页 |
| 三、税负公平的所有制结构分析 | 第161-163页 |
| 四、税收负担的社会阶层和代际公平分析 | 第163-165页 |
| 本章小结 | 第165-167页 |
| 第五章 税负论衡:中国税负公平存在的主要问题及其原因探析 | 第167-198页 |
| 第一节 失范的税负:税收合法性不足 | 第167-174页 |
| 一、税收法定与税收民主的缺失 | 第168-169页 |
| 二、税收制度供给不均衡 | 第169-172页 |
| 三、税收理念的滞后 | 第172-174页 |
| 第二节 税痛之争:税收公共性不彰 | 第174-183页 |
| 一、对税负痛苦指数的思考 | 第174-178页 |
| 二、税负之痛与公共服务投入 | 第178-180页 |
| 三、税收管理公共性的欠缺 | 第180-183页 |
| 第三节 失衡的税负:对税收可持续性的拷问 | 第183-197页 |
| 一、税制结构的失衡 | 第183-188页 |
| 二、税收竞争与税收利维坦 | 第188-193页 |
| 三、税负代际公平的忽视 | 第193-197页 |
| 本章小结 | 第197-198页 |
| 第六章 比较借鉴:促进税负公平的国际经验 | 第198-230页 |
| 第一节 税负公平的国际比较 | 第198-215页 |
| 一、宏观税负水平的国际比较 | 第199-207页 |
| 二、税制结构的国际比较 | 第207-212页 |
| 三、财政支出的国际比较 | 第212-215页 |
| 第二节 发达国家促进税负公平的改革 | 第215-221页 |
| 一、美国促进税负公平的改革 | 第215-218页 |
| 二、德国促进税负公平的改革 | 第218-219页 |
| 三、日本促进税负公平的改革 | 第219-221页 |
| 第三节 发达国家促进税负公平改革的启示 | 第221-229页 |
| 一、“占领华尔街”运动的思考:税负公平是税收改革的目标 | 第221-224页 |
| 二、简化税制与直接税为主体的税制有利于拨开财政幻觉的迷雾 | 第224-226页 |
| 三、税负优化的实现基础:对权力的制衡 | 第226-229页 |
| 本章小结 | 第229-230页 |
| 第七章 路径选择:促进中国税负公平的路向与对策 | 第230-267页 |
| 第一节 构建行动规则,增强税收合法性,促进税负公平 | 第230-238页 |
| 一、相互承认的税收:权力与权利的耦合 | 第231-232页 |
| 二、强化权力制衡,增强税收决策科学性 | 第232-235页 |
| 三、培育公民意识,推动基于相互承认的纳税遵从 | 第235-238页 |
| 第二节 优化运作场域,提升税收公共性,促进税负公平 | 第238-247页 |
| 一、合作治理:税收善治的机制与平台 | 第239-241页 |
| 二、健全信用体系,完善税收征纳模式 | 第241-245页 |
| 三、增强公共收入与支出的科学性与透明度 | 第245-247页 |
| 第三节 推动结构转型,拓展税收可持续性,促进税负公平 | 第247-266页 |
| 一、改善税制结构,保持适度张力的税收秩序建构 | 第247-253页 |
| 二、完善税收管理体制,合理划分税权 | 第253-261页 |
| 三、构建绿色税收体系,促进税负代际公平 | 第261-266页 |
| 本章小结 | 第266-267页 |
| 第八章 结语 | 第267-276页 |
| 一、主要结论 | 第267-269页 |
| 二、有待进一步研究的问题 | 第269页 |
| 三、财税善治——促进税负公平之根本 | 第269-276页 |
| 参考文献 | 第276-293页 |
| 后记 | 第293-295页 |
