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航天通信集团基于公司治理的内部控制研究

摘要第5-6页
ABSTRACT第6页
1 绪论第12-16页
    1.1 研究背景第12页
    1.2 研究目的与意义第12-13页
        1.2.1 研究目的第12页
        1.2.2 研究意义第12-13页
    1.3 研究内容与方法第13-16页
        1.3.1 研究内容第13-14页
        1.3.2 研究方法第14-16页
2 文献综述与理论分析第16-25页
    2.1 文献综述第16-20页
        2.1.1 国外研究文献第16-17页
        2.1.2 国内研究文献第17-19页
        2.1.3 国内外研究文献评述第19-20页
    2.2 相关基础理论第20-22页
        2.2.1 公司治理内涵第20-21页
        2.2.2 内部控制内涵第21-22页
    2.3 相关理论基础第22-25页
        2.3.1 控制论第22-23页
        2.3.2 权变理论第23页
        2.3.3 利益相关者理论第23-24页
        2.3.4 委托代理理论第24-25页
3 公司治理对内部控制的影响第25-30页
    3.1 股权结构对内部控制的影响第25-26页
        3.1.1 股权属性对内部控制的影响第25页
        3.1.2 股权集中度对内部控制的影响第25-26页
    3.2 管理层对内部控制的影响第26-27页
        3.2.1 管理层风险意识对内部控制的影响第26页
        3.2.2 管理层素质对内部控制的影响第26-27页
        3.2.3 激励计划对内部控制的影响第27页
        3.2.4 管理层责任追究制度对内部控制的影响第27页
    3.3 董事会对内部控制的影响第27-28页
        3.3.1 董事会规模对内部控制的影响第27-28页
        3.3.2 董事会独立性对内部控制的影响第28页
    3.4 监事会对内部控制的影响第28-30页
        3.4.1 监事会监督职权对内部控制的影响第28-29页
        3.4.2 监事会与董事会平行关系对内部控制的影响第29-30页
4 航天通信集团基于公司治理的内部控制案例第30-38页
    4.1 集团基本情况第30-33页
        4.1.1 集团简介第30页
        4.1.2 集团组织结构第30-31页
        4.1.3 内部控制制度情况及流程图第31-33页
    4.2 航天通信集团基于公司治理的内部控制问题及原因分析第33-38页
        4.2.1 股权结构不合理导致内部控制环境缺陷第33-34页
        4.2.2 执行层面出现问题导致担保风险评估不到位第34-35页
        4.2.3 高管以权谋私导致关联方交易频繁第35页
        4.2.4 内部信息沟通不畅导致多个子公司出现财务舞弊第35-36页
        4.2.5 监事会职能弱化且监管不力第36-38页
5 完善航天通信集团基于公司治理的内部控制建议第38-46页
    5.1 从股权结构层面完善内部控制系统第38-39页
        5.1.1 股权结构多元化第38页
        5.1.2 构建集中度适当的股权结构第38-39页
    5.2 完善管理层面内部控制风险评估系统第39-40页
        5.2.1 注重培养管理层风险评估意识第39-40页
        5.2.2 加强管理人员素质培养第40页
    5.3 从管理层面降低关联方交易风险第40-41页
        5.3.1 建立多元化高管激励计划第40-41页
        5.3.2 加强关联方交易风险防范和责任追究制度第41页
    5.4 从董事会层面建立健全内部控制沟通渠道第41-45页
        5.4.1 优化董事会结构提升内部信息传递效率第41-42页
        5.4.2 强化董事会独立性及专业委员会职能第42-45页
    5.5 从监事会层面完善内部控制系统第45-46页
        5.5.1 强化监事会监督职权第45页
        5.5.2 维护监事会与董事会的平行关系第45-46页
结论与研究展望第46-47页
参考文献第47-51页
致谢第51-52页
攻读学位期间发表的学术论文第52页

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