| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6页 |
| 1 绪论 | 第12-16页 |
| 1.1 研究背景 | 第12页 |
| 1.2 研究目的与意义 | 第12-13页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第12页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第13-16页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第13-14页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第14-16页 |
| 2 文献综述与理论分析 | 第16-25页 |
| 2.1 文献综述 | 第16-20页 |
| 2.1.1 国外研究文献 | 第16-17页 |
| 2.1.2 国内研究文献 | 第17-19页 |
| 2.1.3 国内外研究文献评述 | 第19-20页 |
| 2.2 相关基础理论 | 第20-22页 |
| 2.2.1 公司治理内涵 | 第20-21页 |
| 2.2.2 内部控制内涵 | 第21-22页 |
| 2.3 相关理论基础 | 第22-25页 |
| 2.3.1 控制论 | 第22-23页 |
| 2.3.2 权变理论 | 第23页 |
| 2.3.3 利益相关者理论 | 第23-24页 |
| 2.3.4 委托代理理论 | 第24-25页 |
| 3 公司治理对内部控制的影响 | 第25-30页 |
| 3.1 股权结构对内部控制的影响 | 第25-26页 |
| 3.1.1 股权属性对内部控制的影响 | 第25页 |
| 3.1.2 股权集中度对内部控制的影响 | 第25-26页 |
| 3.2 管理层对内部控制的影响 | 第26-27页 |
| 3.2.1 管理层风险意识对内部控制的影响 | 第26页 |
| 3.2.2 管理层素质对内部控制的影响 | 第26-27页 |
| 3.2.3 激励计划对内部控制的影响 | 第27页 |
| 3.2.4 管理层责任追究制度对内部控制的影响 | 第27页 |
| 3.3 董事会对内部控制的影响 | 第27-28页 |
| 3.3.1 董事会规模对内部控制的影响 | 第27-28页 |
| 3.3.2 董事会独立性对内部控制的影响 | 第28页 |
| 3.4 监事会对内部控制的影响 | 第28-30页 |
| 3.4.1 监事会监督职权对内部控制的影响 | 第28-29页 |
| 3.4.2 监事会与董事会平行关系对内部控制的影响 | 第29-30页 |
| 4 航天通信集团基于公司治理的内部控制案例 | 第30-38页 |
| 4.1 集团基本情况 | 第30-33页 |
| 4.1.1 集团简介 | 第30页 |
| 4.1.2 集团组织结构 | 第30-31页 |
| 4.1.3 内部控制制度情况及流程图 | 第31-33页 |
| 4.2 航天通信集团基于公司治理的内部控制问题及原因分析 | 第33-38页 |
| 4.2.1 股权结构不合理导致内部控制环境缺陷 | 第33-34页 |
| 4.2.2 执行层面出现问题导致担保风险评估不到位 | 第34-35页 |
| 4.2.3 高管以权谋私导致关联方交易频繁 | 第35页 |
| 4.2.4 内部信息沟通不畅导致多个子公司出现财务舞弊 | 第35-36页 |
| 4.2.5 监事会职能弱化且监管不力 | 第36-38页 |
| 5 完善航天通信集团基于公司治理的内部控制建议 | 第38-46页 |
| 5.1 从股权结构层面完善内部控制系统 | 第38-39页 |
| 5.1.1 股权结构多元化 | 第38页 |
| 5.1.2 构建集中度适当的股权结构 | 第38-39页 |
| 5.2 完善管理层面内部控制风险评估系统 | 第39-40页 |
| 5.2.1 注重培养管理层风险评估意识 | 第39-40页 |
| 5.2.2 加强管理人员素质培养 | 第40页 |
| 5.3 从管理层面降低关联方交易风险 | 第40-41页 |
| 5.3.1 建立多元化高管激励计划 | 第40-41页 |
| 5.3.2 加强关联方交易风险防范和责任追究制度 | 第41页 |
| 5.4 从董事会层面建立健全内部控制沟通渠道 | 第41-45页 |
| 5.4.1 优化董事会结构提升内部信息传递效率 | 第41-42页 |
| 5.4.2 强化董事会独立性及专业委员会职能 | 第42-45页 |
| 5.5 从监事会层面完善内部控制系统 | 第45-46页 |
| 5.5.1 强化监事会监督职权 | 第45页 |
| 5.5.2 维护监事会与董事会的平行关系 | 第45-46页 |
| 结论与研究展望 | 第46-47页 |
| 参考文献 | 第47-51页 |
| 致谢 | 第51-52页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 | 第52页 |
