| 摘要 | 第3-4页 |
| abstract | 第4-5页 |
| 第1章 绪论 | 第9-17页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第9-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 研究方法及研究内容 | 第11-13页 |
| 1.2.1 研究方法 | 第11页 |
| 1.2.2 研究内容 | 第11-13页 |
| 1.3 国内外研究现状 | 第13-15页 |
| 1.3.1 国外研究现状 | 第13-14页 |
| 1.3.2 国内研究现状 | 第14-15页 |
| 1.3.3 文献述评 | 第15页 |
| 1.4 本文的创新与不足 | 第15-17页 |
| 1.4.1 创新之处 | 第15-16页 |
| 1.4.2 不足之处 | 第16-17页 |
| 第2章 企业内部控制理论概述 | 第17-23页 |
| 2.1 企业内部控制含义及要素 | 第17-18页 |
| 2.1.1 企业内部控制含义 | 第17页 |
| 2.1.2 企业内部控制的要素 | 第17-18页 |
| 2.2 企业内部控制的目标 | 第18-19页 |
| 2.3 企业内部控制的原则 | 第19-20页 |
| 2.4 企业内部控制的方法 | 第20-21页 |
| 2.5 企业内部控制理论的应用 | 第21-23页 |
| 第3章 DJ金属制品公司内部控制现状及存在的问题分析 | 第23-38页 |
| 3.1 DJ公司概况 | 第23-26页 |
| 3.1.1 公司基本情况简介 | 第23页 |
| 3.1.2 公司组织架构 | 第23-24页 |
| 3.1.3 公司经营状况 | 第24-26页 |
| 3.2 DJ公司内部控制现状 | 第26-29页 |
| 3.2.1 内部控制体系的构建 | 第26页 |
| 3.2.2 内部控制评价体系 | 第26-27页 |
| 3.2.3 内部控制运行情况 | 第27-29页 |
| 3.3 DJ公司内部控制存在的问题 | 第29-36页 |
| 3.3.1 内部环境方面 | 第29-30页 |
| 3.3.2 风险评估方面 | 第30-32页 |
| 3.3.3 控制活动方面 | 第32-35页 |
| 3.3.4 信息与沟通方面 | 第35页 |
| 3.3.5 内部监督方面 | 第35-36页 |
| 3.4 DJ公司内部控制问题成因分析 | 第36-38页 |
| 3.4.1 公司层面内控意识薄弱 | 第36页 |
| 3.4.2 缺乏良好的内部控制环境 | 第36-37页 |
| 3.4.3 内控管理机制存在缺陷 | 第37-38页 |
| 第4章 完善DJ金属制品公司内部控制的对策 | 第38-52页 |
| 4.1 优化内部控制环境,重视内部控制管理 | 第38-41页 |
| 4.1.1 重视内部控制 | 第38-39页 |
| 4.1.2 调整组织架构 | 第39页 |
| 4.1.3 革新管理理念 | 第39-40页 |
| 4.1.4 规范人力资源制度 | 第40-41页 |
| 4.2 构建风险管理体系,提高风险防范意识 | 第41-43页 |
| 4.2.1 建立风险评估机制 | 第41-42页 |
| 4.2.2 提高风险防范意识 | 第42-43页 |
| 4.3 完善控制活动,优化业务流程 | 第43-48页 |
| 4.3.1 销售与收款内部控制制度优化 | 第43-44页 |
| 4.3.2 采购与付款业务流程改进 | 第44-47页 |
| 4.3.3 完善企业的存货管理 | 第47-48页 |
| 4.4 加强信息与沟通,优化信息系统 | 第48-49页 |
| 4.4.1 完善内部沟通 | 第48-49页 |
| 4.4.2 加强外部沟通 | 第49页 |
| 4.5 重视内部监督,完善监督机制 | 第49-52页 |
| 4.5.1 强化内部审计 | 第49-50页 |
| 4.5.2 规范外部审计 | 第50-52页 |
| 第5章 结论与展望 | 第52-54页 |
| 5.1 结论 | 第52页 |
| 5.2 展望 | 第52-54页 |
| 致谢 | 第54-55页 |
| 参考文献 | 第55-58页 |
| 附录A：DJ金属制品公司2012年至2016年资产负债表 | 第58-60页 |
| 附录B：DJ金属制品公司2012年至2016年利润表 | 第60页 |
