| 摘要 | 第4-6页 |
| ABSTRACT | 第6-8页 |
| 1 绪论 | 第11-21页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第11-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第12-17页 |
| 1.2.1 内部控制体系构建的研究 | 第12-13页 |
| 1.2.2 关于内部控制评价的研究 | 第13-14页 |
| 1.2.3 高等学校内部控制的研究 | 第14-16页 |
| 1.2.4 研究的总体评价 | 第16-17页 |
| 1.3 研究内容及方法 | 第17-19页 |
| 1.3.1 主要研究内容 | 第17-18页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第18-19页 |
| 1.4 主要创新点 | 第19-21页 |
| 2 高校内部控制的基础理论 | 第21-29页 |
| 2.1 内部控制理论的发展进程 | 第21-22页 |
| 2.1.1 内部控制理论发展的阶段划分 | 第21页 |
| 2.1.2 行政事业单位内部控制规范 | 第21-22页 |
| 2.2 内部控制相关理论 | 第22-24页 |
| 2.2.1 控制论 | 第23页 |
| 2.2.2 系统论 | 第23页 |
| 2.2.3 委托—代理理论 | 第23-24页 |
| 2.3 高校内部控制概述 | 第24-26页 |
| 2.3.1 高校内部控制 | 第24-25页 |
| 2.3.2 高校内部控制基本原则 | 第25-26页 |
| 2.4 职业技术院校内部控制的内容及特征分析 | 第26-29页 |
| 2.4.1 职业技术院校内部控制的主要内容 | 第26页 |
| 2.4.2 职业技术院校内部控制的特点 | 第26页 |
| 2.4.3 职业技术院校内部控制与一般高校及企业内控的差异比较 | 第26-29页 |
| 3 河南医学高等专科学校内部控制存在的问题及原因分析 | 第29-33页 |
| 3.1 河南医学高等专科学校内部控制存在的问题 | 第29-31页 |
| 3.1.1 控制环境不健全 | 第29-30页 |
| 3.1.2 风险意识不强 | 第30页 |
| 3.1.3 风险评估制度不完善 | 第30-31页 |
| 3.1.4 内部控制中信息沟通不及时 | 第31页 |
| 3.1.5 内部控制监督与监管流于形式 | 第31页 |
| 3.2 原因分析 | 第31-33页 |
| 3.2.1 内部控制机制缺少制约力 | 第31页 |
| 3.2.2 财务会计人员的整体素质偏低 | 第31-32页 |
| 3.2.3 缺乏基建内部控制制度 | 第32-33页 |
| 4 模糊层次分析法评价河南医学高等专科学校内部控制体系 | 第33-43页 |
| 4.1 模糊分析法介绍 | 第33-35页 |
| 4.2 高校内部控制现状评价体系的设置 | 第35-36页 |
| 4.3 建立模糊判断矩阵 | 第36-37页 |
| 4.4 模糊互补判断矩阵的权重计算以及一致性判定 | 第37-39页 |
| 4.5 评价指标标准化以及综合评价 | 第39-43页 |
| 5 河南医学高等专科学校内部控制改进对策和建议 | 第43-49页 |
| 5.1 加强高校内部控制环境建设 | 第43-44页 |
| 5.2 建立风险评估机制 | 第44-45页 |
| 5.3 强化控制活动，降低高校运行风险 | 第45-46页 |
| 5.4 建立健全信息与沟通机制 | 第46页 |
| 5.5 加强高校内部控制的监控 | 第46-49页 |
| 致谢 | 第49-51页 |
| 参考文献 | 第51-53页 |
