| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第14-20页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第14-15页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第14页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第14-15页 |
| 1.2 国内外研究综述 | 第15-17页 |
| 1.2.1 国内外研究综述 | 第15-16页 |
| 1.2.2 国内外文献评价 | 第16-17页 |
| 1.3 研究思路、方法及可能的创新点 | 第17-20页 |
| 1.3.1 研究思路与框架 | 第17-18页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第18-19页 |
| 1.3.3 可能的创新点 | 第19-20页 |
| 2 相关基本理论 | 第20-26页 |
| 2.1 中小型企业的概念界定及特点 | 第20-22页 |
| 2.1.1 中小型企业的概念界定 | 第20-21页 |
| 2.1.2 中小型制造企业的概念界定 | 第21页 |
| 2.1.3 中小型制造企业的特点 | 第21-22页 |
| 2.1.4 内部控制的概念 | 第22页 |
| 2.2 内部控制的理论依据 | 第22页 |
| 2.2.1 委托代理理论 | 第22页 |
| 2.2.2 信号传递理论 | 第22页 |
| 2.3 内部控制相关基本理论 | 第22-26页 |
| 2.3.1 内部控制的目标及原则 | 第22-24页 |
| 2.3.2 内部控制的构成要素及相互关系 | 第24-26页 |
| 3 S服装企业内部控制分析 | 第26-38页 |
| 3.1 中小型制造企业内部控制现状调查 | 第26-29页 |
| 3.1.1 对内部环境的调查 | 第26-27页 |
| 3.1.2 对风险评估的调查 | 第27页 |
| 3.1.3 对控制活动的调查 | 第27-28页 |
| 3.1.4 对信息与沟通的调查 | 第28页 |
| 3.1.5 对内部监督的调查 | 第28-29页 |
| 3.2 S服装企业概况及行业现状 | 第29页 |
| 3.2.1 S服装企业概况 | 第29页 |
| 3.2.2 所处服装行业现状 | 第29页 |
| 3.3 S服装企业整体层面内部控制现状描述 | 第29-32页 |
| 3.3.1 内部环境控制现状描述 | 第29-31页 |
| 3.3.2 风险评估控制现状描述 | 第31-32页 |
| 3.3.3 控制活动控制现状描述 | 第32页 |
| 3.3.4 信息与沟通控制现状描述 | 第32页 |
| 3.3.5 内部监督控制现状描述 | 第32页 |
| 3.4 S服装企业关键业务内部控制现状描述 | 第32-36页 |
| 3.4.1 S服装企业采购业务控制现状描述 | 第33-34页 |
| 3.4.2 S服装企业存货业务控制现状描述 | 第34页 |
| 3.4.3 S服装企业销售业务控制现状描述 | 第34-35页 |
| 3.4.4 S服装企业生产成本控制现状描述 | 第35-36页 |
| 3.5 S服装企业内部控制问题诊断 | 第36-38页 |
| 3.5.1 S服装企业整体层面内部控制问题诊断 | 第36-37页 |
| 3.5.2 S服装企业关键业务内部控制问题诊断 | 第37-38页 |
| 4 S服装企业内部控制优化设计 | 第38-45页 |
| 4.1 内部控制优化设计原则 | 第38页 |
| 4.1.1 全面性原则 | 第38页 |
| 4.1.2 可操作性原则 | 第38页 |
| 4.1.3 成本效益原则 | 第38页 |
| 4.1.4 与时俱进原则 | 第38页 |
| 4.2 S服装企业整体层面内部控制优化设计 | 第38-41页 |
| 4.2.1 优化内部控制环境 | 第38-40页 |
| 4.2.2 实现科学的风险控制管理，建立风险评估体系 | 第40页 |
| 4.2.3 设计科学有效的内部控制活动 | 第40页 |
| 4.2.4 建立畅通的信息传递与沟通机制 | 第40-41页 |
| 4.2.5 完善内部监督机制 | 第41页 |
| 4.3 S服装企业关键业务内部控制优化设计 | 第41-45页 |
| 4.3.1 优化采购业务内部控制相关设计 | 第41-42页 |
| 4.3.2 优化存货业务内部控制相关设计 | 第42页 |
| 4.3.3 优化销售业务内部控制相关设计 | 第42-43页 |
| 4.3.4 优化生产成本业务内部控制相关设计 | 第43-45页 |
| 5 本文结论及政策性建议 | 第45-47页 |
| 5.1 本文结论 | 第45页 |
| 5.2 相关政策性建议 | 第45-46页 |
| 5.2.1 外部角度 | 第45-46页 |
| 5.2.2 内部角度 | 第46页 |
| 5.3 本文不足及未来研究方向 | 第46-47页 |
| 5.3.1 本文的不足点 | 第46页 |
| 5.3.2 未来研究方向 | 第46-47页 |
| 参考文献 | 第47-49页 |
| 致谢 | 第49页 |