| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4页 |
| 目录 | 第5-8页 |
| 1 前言 | 第8-20页 |
| 1.1 研究背景和问题的提出 | 第8-10页 |
| 1.2 理论及实践文献综述 | 第10-15页 |
| 1.2.1 操作风险相关文献综述 | 第10-14页 |
| 1.2.2 会计操作风险相关文献综述 | 第14-15页 |
| 1.2.3 研究评论 | 第15页 |
| 1.3 研究的目的与意义 | 第15-17页 |
| 1.3.1 研究目的 | 第15页 |
| 1.3.2 研究意义 | 第15-16页 |
| 1.3.3 研究展望 | 第16-17页 |
| 1.4 研究思路、内容与方法 | 第17-20页 |
| 1.4.1 研究思路 | 第17页 |
| 1.4.2 逻辑框架 | 第17-19页 |
| 1.4.3 研究方法 | 第19页 |
| 1.4.4 创新与不足 | 第19-20页 |
| 2 商业银行操作风险概述 | 第20-27页 |
| 2.1 商业银行操作风险的定义 | 第20-21页 |
| 2.2 商业银行操作风险的界定 | 第21-24页 |
| 2.2.1 巴塞尔委员会对操作风险的界定 | 第21-23页 |
| 2.2.2 操作风险与信用风险、市场风险的界定边界 | 第23-24页 |
| 2.3 商业银行操作风险的特征 | 第24-25页 |
| 2.4 商业银行会计操作风险管理 | 第25-26页 |
| 2.5 本章小结 | 第26-27页 |
| 3 商业银行内部控制理论概述 | 第27-36页 |
| 3.1 商业银行内部控制的含义 | 第27页 |
| 3.2 商业银行内部控制的目标 | 第27-29页 |
| 3.3 商业银行内部控制建设基本原则 | 第29页 |
| 3.4 商业银行内部控制的特征 | 第29-30页 |
| 3.5 商业银行内部控制与操作风险的相关性研究 | 第30-35页 |
| 3.5.1 有效地内部控制可以防范操作风险管理 | 第30-33页 |
| 3.5.2 从监管方面发掘操作风险与内控的关系 | 第33-35页 |
| 3.6 本章小结 | 第35-36页 |
| 4 山东省农行会计操作风险的现状分析 | 第36-58页 |
| 4.1 农行简介 | 第36页 |
| 4.2 中国农业银行操作风险的管理现状 | 第36-39页 |
| 4.3 山东省农行会计操作风险的管理现状 | 第39-42页 |
| 4.4 山东省农行传统会计操作风险点 | 第42-48页 |
| 4.4.1 核算结算风险 | 第42-45页 |
| 4.4.2 代理业务风险 | 第45-46页 |
| 4.4.3 授信风险 | 第46页 |
| 4.4.4 现金库箱管理风险 | 第46-47页 |
| 4.4.5 互联网技术风险 | 第47-48页 |
| 4.5 山东省农行集中作业平台应用后操作风险的改变 | 第48-57页 |
| 4.5.1 农行集中作业平台介绍 | 第48-49页 |
| 4.5.2 集中作业平台的内容 | 第49-53页 |
| 4.5.3 集中作业平台应用改善业务现状 | 第53-54页 |
| 4.5.4 集中作业平台应用触发新的操作风险 | 第54-57页 |
| 4.6 本章小结 | 第57-58页 |
| 5 基于内控视角管理山东省农行会计操作风险 | 第58-66页 |
| 5.1 加强人力资源建设,改善内部控制环境 | 第58-59页 |
| 5.2 采取多种方法,有效识别操作风险 | 第59-61页 |
| 5.3 完善控制活动,强化执行力度 | 第61页 |
| 5.4 明确控制责任主体,分摊操作风险损失 | 第61-62页 |
| 5.5 建立报告机制,及时传递操作风险信息 | 第62-64页 |
| 5.6 强化审计监督,防控操作风险 | 第64-65页 |
| 5.7 本章小结 | 第65-66页 |
| 6 结论 | 第66-68页 |
| 6.1 主要研究结论 | 第66页 |
| 6.2 展望 | 第66-68页 |
| 参考文献 | 第68-71页 |
| 致谢 | 第71-72页 |