| 摘要 | 第3-5页 |
| Abstract | 第5-7页 |
| 1 绪论 | 第11-27页 |
| 1.1 选题依据和立论背景 | 第11-13页 |
| 1.2 课题研究目的和意义 | 第13-14页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第13页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第13-14页 |
| 1.3 文献综述 | 第14-24页 |
| 1.3.1 国外研究综述 | 第14-18页 |
| 1.3.2 国内研究综述 | 第18-23页 |
| 1.3.3 对国内外相关研究的评述 | 第23-24页 |
| 1.4 研究内容及方法 | 第24-27页 |
| 1.4.1 研究的主要内容 | 第24-25页 |
| 1.4.2 研究的主要方法 | 第25-26页 |
| 1.4.3 研究的主要技术路线 | 第26-27页 |
| 2 相关理论基础 | 第27-33页 |
| 2.1 资金活动内部控制的相关理论 | 第27-28页 |
| 2.1.1 委托代理理论 | 第27页 |
| 2.1.2 广义系统论 | 第27-28页 |
| 2.1.3 权变理论 | 第28页 |
| 2.2 内部控制信息披露的相关理论 | 第28-30页 |
| 2.2.1 信号传递理论 | 第28-29页 |
| 2.2.2 公共产品属性理论 | 第29页 |
| 2.2.3 信息不对称理论 | 第29-30页 |
| 2.3 内部控制评价的相关理论 | 第30-33页 |
| 2.3.1 权变管理理论 | 第30页 |
| 2.3.2 业绩评价理论 | 第30-33页 |
| 3 上市公司资金活动内部控制的规范体系及信息披露方式 | 第33-39页 |
| 3.1 上市公司资金活动的性质及主要风险 | 第33-35页 |
| 3.1.1 上市公司资金活动的性质 | 第33-34页 |
| 3.1.2 上市公司资金活动的主要风险 | 第34页 |
| 3.1.3 上市公司资金活动性质决定其内部控制的特殊性 | 第34-35页 |
| 3.2 上市公司资金活动内部控制的规范体系 | 第35-38页 |
| 3.2.1 上市公司筹资活动内部控制的规范体系 | 第35-36页 |
| 3.2.2 上市公司投资活动内部控制的规范体系 | 第36-37页 |
| 3.2.3 上市公司资金营运活动内部控制的规范体系 | 第37-38页 |
| 3.3 上市公司资金活动内部控制的信息披露方式 | 第38-39页 |
| 4 上市公司资金活动内部控制的信息披露现状及基本评价 | 第39-49页 |
| 4.1 上市公司资金活动内部控制信息披露的演变过程 | 第39页 |
| 4.2 上市公司资金活动内部控制信息披露的描述性统计分析 | 第39-45页 |
| 4.2.1 样本的选择及依据 | 第39-40页 |
| 4.2.2 样本公司资金活动内部控制信息披露载体的选择 | 第40-43页 |
| 4.2.3 样本公司资金活动内部控制信息披露内容的分析 | 第43-45页 |
| 4.3 上市公司资金活动内部控制信息披露的基本评价 | 第45-49页 |
| 4.3.1 样本公司资金活动内部控制信息披露方式选择具有多样化 | 第45-46页 |
| 4.3.2 样本公司资金活动内部控制信息披露的内容不全面 | 第46页 |
| 4.3.3 样本公司对资金活动内部控制缺陷的披露不具体 | 第46页 |
| 4.3.4 样本公司资金活动内部控制的自我评价局限于定性评价 | 第46-49页 |
| 5 上市公司资金活动内部控制有效性评价体系的构建及应用 | 第49-59页 |
| 5.1 资金活动内部控制有效性评价体系构建的必要性及基本思路 | 第49-50页 |
| 5.1.1 资金活动内部控制有效性评价体系构建的必要性 | 第49页 |
| 5.1.2 资金活动内部控制有效性评价体系构建的基本思路 | 第49-50页 |
| 5.2 资金活动内部控制有效性评价体系选取指标的原则 | 第50-51页 |
| 5.2.1 客观性原则 | 第50页 |
| 5.2.2 全面性与系统性原则 | 第50页 |
| 5.2.3 可操作性原则 | 第50页 |
| 5.2.4 重要性原则 | 第50页 |
| 5.2.5 衡量制度标准与衡量执行标准相结合原则 | 第50-51页 |
| 5.2.6 定量与定性相结合原则 | 第51页 |
| 5.3 资金活动内部控制有效性评价体系的构建 | 第51-54页 |
| 5.3.1 明确资金活动内部控制有效性评价的目标 | 第51页 |
| 5.3.2 建立资金活动内部控制有效性评价指标变量 | 第51-53页 |
| 5.3.3 确定各评价指标的权重 | 第53-54页 |
| 5.3.4 建立资金活动内部控制有效性评价模型 | 第54页 |
| 5.4 样本公司资金活动内部控制有效性评价模型的应用 | 第54-59页 |
| 5.4.1 样本公司资金活动内部控制有效性评价模型的应用结果 | 第54-57页 |
| 5.4.2 样本公司资金活动内部控制有效性的行业排名情况 | 第57页 |
| 5.4.3 样本公司资金活动内部控制有效性水平的描述性统计分析 | 第57-59页 |
| 6 结论与展望 | 第59-63页 |
| 6.1 研究结论及政策建议 | 第59-61页 |
| 6.1.1 研究结论 | 第59页 |
| 6.1.2 政策建议 | 第59-61页 |
| 6.2 研究的创新点 | 第61-62页 |
| 6.3 研究不足及展望 | 第62-63页 |
| 参考文献 | 第63-67页 |
| 附录 | 第67-73页 |
| 致谢 | 第73-75页 |
| 攻读硕士学位期间的研究成果 | 第75页 |
