| 摘要 | 第5-6页 |
| abstract | 第6页 |
| 前言 | 第9-11页 |
| 第1章 我国不良贷款证券化可行性分析 | 第11-18页 |
| 1.1 不良贷款证券化发展历程 | 第11-12页 |
| 1.1.1 美国储贷危机与不良贷款证券化的推出 | 第11页 |
| 1.1.2 我国早期实践 | 第11-12页 |
| 1.2 当前不良贷款增长的经济金融背景 | 第12-15页 |
| 1.2.1 实体经济不振 | 第12-13页 |
| 1.2.2 不良贷款快速增长 | 第13-14页 |
| 1.2.3 不良贷款成因分析 | 第14-15页 |
| 1.3 重启商业银行不良贷款证券化的现实意义 | 第15-17页 |
| 1.3.1 化解不良贷款需要 | 第15页 |
| 1.3.2 应对利润下降压力 | 第15-17页 |
| 1.3.3 信贷资产证券化的发展 | 第17页 |
| 1.4 总结 | 第17-18页 |
| 第2章 不良贷款证券化的运行机理 | 第18-26页 |
| 2.1 概念框架 | 第18-20页 |
| 2.1.1 基本概念 | 第18页 |
| 2.1.2 概念释义 | 第18-20页 |
| 2.2 交易结构 | 第20-23页 |
| 2.2.1 基本流程 | 第20-21页 |
| 2.2.2 信用评级 | 第21-22页 |
| 2.2.3 信用增级 | 第22-23页 |
| 2.3 风险自留 | 第23-24页 |
| 2.3.1 风险自留比例 | 第23页 |
| 2.3.2 风险自留方式 | 第23-24页 |
| 2.4 从会计视角看不良贷款证券化 | 第24-25页 |
| 2.4.1 会计处理 | 第24-25页 |
| 2.4.2 信息披露 | 第25页 |
| 2.5 总结 | 第25-26页 |
| 第3章 建元 2008-1 重整资产证券化案例分析 | 第26-38页 |
| 3.1 概况介绍 | 第26-27页 |
| 3.2 资产池分析 | 第27-29页 |
| 3.2.1 基础资产选择 | 第27页 |
| 3.2.2 资产池特征分析 | 第27-29页 |
| 3.3 资产估值分析 | 第29-32页 |
| 3.3.1 抽样调查 | 第29-30页 |
| 3.3.2 样本估值 | 第30-31页 |
| 3.3.3 现金流分析及压力测试 | 第31-32页 |
| 3.3.4 资产池估值 | 第32页 |
| 3.4 信用评级与增级 | 第32-33页 |
| 3.4.1 信用评级 | 第32-33页 |
| 3.4.2 信用增级 | 第33页 |
| 3.5 交易结构分析 | 第33-35页 |
| 3.5.1 分层设计 | 第33-34页 |
| 3.5.2 现金偿付机制 | 第34-35页 |
| 3.6 其他关注事项 | 第35-37页 |
| 3.6.1 会计出表 | 第35页 |
| 3.6.2 法律风险 | 第35页 |
| 3.6.3 信息披露 | 第35页 |
| 3.6.4 产品交易情况 | 第35-37页 |
| 3.7 总体评价 | 第37-38页 |
| 第4章 我国商业银行不良贷款证券化的实践建议 | 第38-43页 |
| 4.1 文献综述 | 第38-39页 |
| 4.1.1 2008年金融危机前研究建议 | 第38页 |
| 4.1.2 2012年重启信贷资产证券化后研究建议 | 第38-39页 |
| 4.2 美国次贷危机的启示 | 第39-40页 |
| 4.3 我国开展不良贷款证券化的实践建议 | 第40-42页 |
| 4.3.1 提升不良贷款支持证券安全性的实践建议 | 第40-41页 |
| 4.3.2 不良贷款证券化的顺利开展需要政府保驾护航 | 第41-42页 |
| 4.4 总结 | 第42-43页 |
| 参考文献 | 第43-44页 |
| 致谢 | 第44页 |
