| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 1 引言 | 第8-14页 |
| 1.1 诊断背景 | 第8-12页 |
| 1.1.1 内部控制相关理论及研究现状 | 第8-10页 |
| 1.1.2 行业背景 | 第10-11页 |
| 1.1.3 企业背景 | 第11-12页 |
| 1.2 诊断意义 | 第12-13页 |
| 1.2.1 理论意义 | 第12页 |
| 1.2.2 现实意义 | 第12-13页 |
| 1.3 诊断报告写作思路 | 第13-14页 |
| 2 R房地产集团公司内部控制体系诊断设计 | 第14-18页 |
| 2.1 诊断模型 | 第14-16页 |
| 2.2 诊断标准 | 第16页 |
| 2.3 诊断目标 | 第16页 |
| 2.4 诊断方法 | 第16-17页 |
| 2.5 诊断方案 | 第17-18页 |
| 2.5.1 构建诊断模型阶段 | 第17页 |
| 2.5.2 企业现状调查阶段 | 第17页 |
| 2.5.3 诊断分析阶段 | 第17页 |
| 2.5.4 指导改进阶段 | 第17-18页 |
| 3 R房地产集团公司内部控制体系现状诊断及成因分析 | 第18-33页 |
| 3.1 内部环境控制诊断 | 第18-22页 |
| 3.1.1 R房地产集团公司内部环境控制现状 | 第18-20页 |
| 3.1.2 R房地产集团公司内部环境控制存在的问题 | 第20-22页 |
| 3.2 风险评估控制诊断 | 第22-23页 |
| 3.2.1 R房地产集团公司风险评估控制现状 | 第22页 |
| 3.2.2 R房地产集团公司风险评估控制存在的问题 | 第22-23页 |
| 3.3 控制活动诊断 | 第23-28页 |
| 3.3.1 R房地产集团公司控制活动现状 | 第23-25页 |
| 3.3.2 R房地产集团公司控制活动存在的问题 | 第25-28页 |
| 3.4 信息与沟通控制诊断 | 第28-30页 |
| 3.4.1 R房地产集团公司信息与沟通控制现状 | 第28-30页 |
| 3.4.2 R房地产集团公司信息与沟通控制存在的问题 | 第30页 |
| 3.5 内部监督控制诊断 | 第30-31页 |
| 3.5.1 R房地产集团公司内部监督控制现状 | 第30-31页 |
| 3.5.2 R房地产集团公司内部监督控制存在的问题 | 第31页 |
| 3.6 R房地产集团公司内部控制体系问题成因分析 | 第31-33页 |
| 3.6.1 治理结构的缺陷是内部控制体系出现问题的根源 | 第31-32页 |
| 3.6.2 管理当局对内部控制的理解存在偏差 | 第32页 |
| 3.6.3 对成本控制的片面追求制约了内控体系建设的投入 | 第32页 |
| 3.6.4 内部控制参与人员的业务素养和专业能力较低 | 第32-33页 |
| 4 R房地产集团公司内部控制体系优化方案 | 第33-49页 |
| 4.1 内部环境控制的优化建议 | 第33-39页 |
| 4.1.1 继续完善公司治理结构 | 第33-34页 |
| 4.1.2 尽快完成集团单一化管理向区域多元化管理方向的转变 | 第34-38页 |
| 4.1.3 建立公平公正的内部审计,拓宽审计范围 | 第38页 |
| 4.1.4 以人为本,建立可持续发展的人力资源政策 | 第38-39页 |
| 4.1.5 构建企业内控管理文化 | 第39页 |
| 4.2 风险评估控制的优化建议 | 第39-42页 |
| 4.2.1 建立风险管理部门是提升R公司风险评估水平的首要工作 | 第39-40页 |
| 4.2.2 建立企业风险损失事件库 | 第40-41页 |
| 4.2.3 建立科学的风险控制流程 | 第41页 |
| 4.2.4 建立风险管理人员引进和培养机制 | 第41-42页 |
| 4.3 控制活动的优化建议 | 第42-46页 |
| 4.3.1 采取多元化举措解决资金管理问题 | 第42-43页 |
| 4.3.2 构建系统均衡的绩效考核体系 | 第43-45页 |
| 4.3.3 重点加强项目前期的投资决策控制 | 第45-46页 |
| 4.4 信息与沟通控制的优化建议 | 第46-47页 |
| 4.4.1 完善公司治理结构,促进信息与沟通渠道的畅通 | 第46-47页 |
| 4.4.2 借鉴其他企业ERP实施成功经验,建立适合自身的实施方案 | 第47页 |
| 4.4.3 加强外部信息收集工作,形成专业的信息分析中心 | 第47页 |
| 4.5 内部监督控制的优化建议 | 第47-49页 |
| 4.5.1 壮大公司内审团队,机构设置延伸至子公司 | 第47-48页 |
| 4.5.2 内部监督应由合规导向型向管理导向型转变 | 第48-49页 |
| 5 诊断总结 | 第49-51页 |
| 参考文献 | 第51-54页 |
| 致谢 | 第54-55页 |
