基于管理流程视角的M公司存货内部控制研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第11-21页 |
| 1.1 选题背景及研究意义 | 第11-13页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第13-18页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第13-15页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第15-18页 |
| 1.2.3 国内外研究述评 | 第18页 |
| 1.3 研究内容、研究方法和技术路线 | 第18-21页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第18-19页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第19页 |
| 1.3.3 技术路线 | 第19-21页 |
| 第2章 存货内部控制的相关理论概述 | 第21-26页 |
| 2.1 相关概念界定 | 第21-22页 |
| 2.1.1 存货的定义及分类 | 第21页 |
| 2.1.2 内部控制的定义、目标及构成要素 | 第21-22页 |
| 2.2 存货内部控制流程分析基础理论 | 第22-25页 |
| 2.2.1 存货管理理论 | 第22-24页 |
| 2.2.2 流程管理理论 | 第24页 |
| 2.2.3 内部控制相关理论 | 第24-25页 |
| 2.3 本章小结 | 第25-26页 |
| 第3章 M公司存货内部控制现状及存在问题 | 第26-37页 |
| 3.1 M公司简介 | 第26-27页 |
| 3.2 M公司存货内部控制调研情况 | 第27-31页 |
| 3.2.1 调研工作 | 第27-28页 |
| 3.2.2 现状分析 | 第28-31页 |
| 3.3 M公司存货内部控制存在的问题 | 第31-36页 |
| 3.3.1 存货内部控制环境欠佳 | 第31-32页 |
| 3.3.2 存货内部控制风险评估机制缺失 | 第32页 |
| 3.3.3 存货内部控制管理活动混乱 | 第32-35页 |
| 3.3.4 存货内部控制信息沟通不通畅 | 第35-36页 |
| 3.3.5 存货内部控制监督未到位 | 第36页 |
| 3.4 本章小结 | 第36-37页 |
| 第4章 基于流程视角的M公司存货内部控制体系设计 | 第37-73页 |
| 4.1 完善存货管理的内部控制环境 | 第37-41页 |
| 4.1.1 设置合理的存货内部控制组织架构 | 第37-38页 |
| 4.1.2 建立存货控制岗位职责和授权批准制度 | 第38-41页 |
| 4.2 建立科学的存货风险评估机制 | 第41-48页 |
| 4.2.1 存货风险评估的内容 | 第41-42页 |
| 4.2.2 存货风险评估的程序 | 第42页 |
| 4.2.3 存货风险评估的指标体系 | 第42-48页 |
| 4.3 规范存货管理流程的内部控制活动 | 第48-68页 |
| 4.3.1 存货采购流程内部控制 | 第48-52页 |
| 4.3.2 存货验收入库流程内部控制 | 第52-55页 |
| 4.3.3 存货生产流程内部控制 | 第55-58页 |
| 4.3.4 存货成本核算流程内部控制 | 第58-60页 |
| 4.3.5 产成品出库流程内部控制 | 第60-62页 |
| 4.3.6 存货保管流程内部控制 | 第62-64页 |
| 4.3.7 存货盘点流程内部控制 | 第64-67页 |
| 4.3.8 存货报废流程内部控制 | 第67-68页 |
| 4.4 设计科学的存货内部控制信息系统 | 第68-71页 |
| 4.4.1 存货内部控制信息系统的主要模块 | 第68-70页 |
| 4.4.2 存货在内部控制信息系统的流转程序 | 第70-71页 |
| 4.5 制定有效的存货内部控制监督机制 | 第71-72页 |
| 4.5.1 存货内部控制监督内容 | 第71页 |
| 4.5.2 存货内部控制监督方式 | 第71-72页 |
| 4.6 本章小结 | 第72-73页 |
| 第5章 推进M公司存货内部控制体系执行的措施 | 第73-77页 |
| 5.1 培育良好的企业文化 | 第73页 |
| 5.2 注重对员工素质的培养 | 第73-74页 |
| 5.3 建立存货内部控制绩效考核机制 | 第74-75页 |
| 5.4 完善公司员工激励机制 | 第75-76页 |
| 5.5 本章小结 | 第76-77页 |
| 结论 | 第77-78页 |
| 参考文献 | 第78-81页 |
| 攻读硕士学位期间承担的科研任务与主要成果 | 第81-82页 |
| 致谢 | 第82页 |
