行政单位内部控制问题研究--以C市财政局为例
| 摘要 | 第1-4页 |
| Abstract | 第4-8页 |
| 第一章 绪论 | 第8-14页 |
| ·研究背景和研究意义 | 第8-9页 |
| ·研究背景 | 第8-9页 |
| ·研究意义 | 第9页 |
| ·研究内容与方法 | 第9-11页 |
| ·研究内容 | 第9-10页 |
| ·研究方法 | 第10-11页 |
| ·文献综述 | 第11-14页 |
| ·国外文献综述 | 第11-12页 |
| ·国内文献综述 | 第12-13页 |
| ·文献述评 | 第13-14页 |
| 第二章 行政单位内部控制理论简析 | 第14-20页 |
| ·内部控制的定义 | 第14页 |
| ·内部控制理论要素分析 | 第14-15页 |
| ·政府内部控制理论发展过程 | 第15-17页 |
| ·行政单位内部控制与企业内部控制的关联性 | 第17-20页 |
| ·控制环境的关联性 | 第17页 |
| ·风险评估的关联性 | 第17-18页 |
| ·控制活动的关联性 | 第18页 |
| ·信息和沟通的关联性 | 第18页 |
| ·监控的关联性 | 第18-20页 |
| 第三章 C市财政局内部控制现存问题分析 | 第20-27页 |
| ·C市财政局的基本情况 | 第20页 |
| ·C市财政局实施内部控制要素及预期达到的目标 | 第20-22页 |
| ·实施内部控制要素分析 | 第20-21页 |
| ·实施内部控制预期达到的目标 | 第21-22页 |
| ·C市财政局内部控制实施存在的问题 | 第22-27页 |
| ·内部控制建设环境亟待优化 | 第23页 |
| ·缺乏风险意识 | 第23-24页 |
| ·预算控制低效，国有资产管理混乱 | 第24-25页 |
| ·信息滞后，沟通系统不健全 | 第25页 |
| ·内部控制监督考核机制缺失 | 第25-27页 |
| 第四章 优化C市财政局内部控制体系的建议 | 第27-43页 |
| ·优化内部控制环境 | 第27-31页 |
| ·规范行为准则,改善机关作风 | 第27-28页 |
| ·优化人力资源 | 第28页 |
| ·建立有效的人员激励机制 | 第28-29页 |
| ·建立科学严密的岗责体系和规范的工作流程 | 第29-30页 |
| ·建立权力制衡机制 | 第30-31页 |
| ·提高行政风险意识和应对能力 | 第31-33页 |
| ·增强风险意识 | 第31页 |
| ·收集风险点 | 第31-33页 |
| ·提高风险应对力 | 第33页 |
| ·完善内部控制薄弱环节 | 第33-39页 |
| ·推行复式预算编制体系 | 第33-34页 |
| ·执行全面预算管理模式 | 第34-36页 |
| ·实行预算项目绩效目标考核 | 第36-38页 |
| ·健全国有资产清查工作体系 | 第38页 |
| ·严格“三公经费”管理 | 第38-39页 |
| ·加快行政信息化建设 | 第39-40页 |
| ·建立信息制度,明确责任 | 第39页 |
| ·加强业务平台建设,整合信息资源 | 第39页 |
| ·加强网络安全管理 | 第39-40页 |
| ·推行行政权力网上公开透明运行 | 第40页 |
| ·形成内部审计监察制度 | 第40-43页 |
| ·完善内部审计制度，提高内审质量 | 第40-42页 |
| ·强化外部监督，注重审计资源整合 | 第42-43页 |
| 第五章 结论、创新与政策建议 | 第43-45页 |
| ·研究结论 | 第43页 |
| ·研究创新 | 第43-44页 |
| ·政策建议 | 第44页 |
| ·研究不足 | 第44-45页 |
| 参考文献 | 第45-47页 |
| 致谢 | 第47页 |
