我国中央银行内部控制框架构建设想
| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-9页 |
| 第一章 绪论 | 第9-13页 |
| ·研究背景 | 第9页 |
| ·研究意义 | 第9-10页 |
| ·研究思路与方法 | 第10-11页 |
| ·论文结构与安排 | 第11-13页 |
| 第二章 内部控制理论发展与相关文献综述 | 第13-24页 |
| ·内部控制理论的发展历程 | 第13-16页 |
| ·内部牵制阶段 | 第13页 |
| ·内部控制制度阶段 | 第13-14页 |
| ·内部控制结构阶段 | 第14页 |
| ·内部控制整合框架阶段 | 第14-15页 |
| ·全面风险管理阶段 | 第15-16页 |
| ·内部控制研究文献综述 | 第16-21页 |
| ·关于内部控制理论与实施的研究综述 | 第16-19页 |
| ·关于内部控制评价的研究综述 | 第19-21页 |
| ·国内外内部控制理论的借鉴意义和启示 | 第21-24页 |
| ·借鉴制度内涵是核心 | 第22页 |
| ·借鉴功能特点是基础 | 第22页 |
| ·强调突出“人”的重要性 | 第22-23页 |
| ·处理好不同因素间的关系 | 第23-24页 |
| 第三章 国外中央银行内部控制框架构建及其启示 | 第24-29页 |
| ·国外中央银行内部控制框架的构建 | 第24-26页 |
| ·高度重视内部控制的理论和实证研究 | 第24页 |
| ·建立内部控制标准 | 第24-25页 |
| ·设立内部控制或风险管理机构 | 第25页 |
| ·推行风险管理为导向的内部控制 | 第25-26页 |
| ·保证内部审计客观独立性 | 第26页 |
| ·引入外部独立审计 | 第26页 |
| ·借鉴与启示 | 第26-29页 |
| ·国际内控标准和惯例 | 第26-27页 |
| ·设立专门负责风险管理的机构 | 第27页 |
| ·建立风险管理为导向的内控理念和内控环境 | 第27页 |
| ·增强内审的独立性 | 第27-28页 |
| ·注重关键环节 | 第28-29页 |
| 第四章 我国中央银行内部控制现状及其风险分析 | 第29-34页 |
| ·现阶段我国中央银行的内控现状分析 | 第29-30页 |
| ·我国中央银行的相关风险分析 | 第30-32页 |
| ·近期发生的两个案例及其相关启示 | 第32-34页 |
| ·案例一 | 第32-33页 |
| ·案例二 | 第33页 |
| ·相关启示 | 第33-34页 |
| 第五章 构建我国中央银行内部控制框架的设想 | 第34-60页 |
| ·构建我国中央银行内控框架的目标 | 第34-35页 |
| ·突出保障中央银行有效履职的目标 | 第34页 |
| ·针对中央银行面临的主要风险 | 第34-35页 |
| ·适应中央银行自身具体实际情况 | 第35页 |
| ·体现自身人文环境和核心价值理念 | 第35页 |
| ·构建我国中央银行内控框架原则 | 第35-36页 |
| ·中央银行内控框架构成要素 | 第36-40页 |
| ·构建我国中央银行内控框架路径与步骤 | 第40-50页 |
| ·构建路径 | 第40-41页 |
| ·构建步骤 | 第41-50页 |
| ·当前构建中央银行内控框架的具体措施 | 第50-55页 |
| ·加强基础建设，改善内控环境 | 第50-51页 |
| ·开展风险评估，有效识别风险 | 第51-52页 |
| ·优化控制活动，强化控制管理 | 第52-54页 |
| ·加大监督检查力度，督促问题有效整改 | 第54-55页 |
| ·构建过程中的关键环节 | 第55-60页 |
| ·领导的高度重视 | 第55-57页 |
| ·提升内外部推动力 | 第57页 |
| ·明确落实内控职责 | 第57-58页 |
| ·建立内外部沟通渠道 | 第58-60页 |
| 第六章 结论与展望 | 第60-62页 |
| ·本文的研究结论 | 第60页 |
| ·本文研究的局限性 | 第60页 |
| ·未来的研究方向 | 第60-62页 |
| 致谢 | 第62-63页 |
| 参考文献 | 第63-65页 |
