| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-8页 |
| 第1章 绪论 | 第8-13页 |
| ·研究的目的 | 第8页 |
| ·研究的意义 | 第8-9页 |
| ·国内外内部控制研究现状 | 第9-12页 |
| ·技术路线 | 第12-13页 |
| 第2章 内部控制概述 | 第13-23页 |
| ·内部控制理论的理论基础:系统论、委托代理理论、控制论 | 第13-17页 |
| ·系统论 | 第13-14页 |
| ·委托代理理论 | 第14-15页 |
| ·控制论 | 第15-17页 |
| ·内部控制理论的发展历程 | 第17-22页 |
| ·内部牵制(20世纪初到40年代前) | 第17-18页 |
| ·内部控制(20世纪40年代末至70年代) | 第18-19页 |
| ·内部控制结构(20世纪80年代至90年代) | 第19-20页 |
| ·内部控制框架(20世纪90年代) | 第20-22页 |
| ·内部控制的局限性 | 第22-23页 |
| 第3章 珠江航务管理局财务会计内部控制的现状及对策 | 第23-38页 |
| ·珠江航务管理局财务会计内部控制的现状 | 第25-32页 |
| ·珠江航务管理局财务会计内部控制目标的现状 | 第25-26页 |
| ·珠江航务管理局财务会计内部控制环境现状 | 第26-28页 |
| ·珠江航务管理局财务会计风险评估的现状 | 第28-29页 |
| ·珠江航务管理局财务会计内部控制信息沟通的现状 | 第29-31页 |
| ·珠江航务管理局财务会计监督与奖惩的现状 | 第31页 |
| ·珠江航务管理局财务会计控制活动的现状 | 第31-32页 |
| ·珠江航务管理局财务会计内部控制现状产生的原因及对策 | 第32-38页 |
| ·珠江航务管理局财务会计内部控制现状产生的原因 | 第32-34页 |
| ·解决珠江航务管理局财务会计内部控制相关问题的对策 | 第34-38页 |
| ·构建珠江航务管理局财务会计内部控制体系应考虑的因素 | 第34-36页 |
| ·珠江航务管理局财务会计内部控制体系构建的构想 | 第36-38页 |
| 第4章 珠江航务管理局财务会计内部控制体系的构建 | 第38-74页 |
| ·珠江航务管理局财务会计内部控制环境的构建 | 第38-47页 |
| ·会计机构设置与权责 | 第38-39页 |
| ·管理者素质和管理哲学 | 第39-41页 |
| ·信息系统的构建 | 第41-45页 |
| ·会计核算体系的构建 | 第41-43页 |
| ·计算机内部控制体系的构建 | 第43-45页 |
| ·财务人员道德行为规范 | 第45-47页 |
| ·珠江航务管理局财务会计基本业务内部控制的构建 | 第47-63页 |
| ·收入的内部控制 | 第47-51页 |
| ·货币资金、存货、固定资产、项目工程、投资等的内部控制构建 | 第51-61页 |
| ·货币资金内部控制 | 第51-55页 |
| ·存货的内部控制 | 第55-57页 |
| ·固定资产的内部控制 | 第57-59页 |
| ·工程项目的内部控制 | 第59-60页 |
| ·对外投资的内部控制 | 第60-61页 |
| ·支出的内控制度 | 第61-63页 |
| ·珠江航务管理局财务会计内部控制监督与奖惩的构建 | 第63页 |
| ·珠江航务管理局财务会计内部控制信息沟通的构建 | 第63-64页 |
| ·珠江航务管理局财务会计内部控制评价体系 | 第64-74页 |
| ·财务会计内部控制评价的程序和方法 | 第65-66页 |
| ·财务会计内部控制的有效性评价 | 第66-68页 |
| ·财务会计内部控制动态协调性评价 | 第68-74页 |
| 第5章 结束语 | 第74-75页 |
| 主要参考文献 | 第75-77页 |
| 致谢 | 第77页 |
