内部审计在商业银行反洗钱工作中应用的问题与对策研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第11-17页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第11-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11-13页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第13-15页 |
| 1.2.1 反洗钱审计的研究 | 第13页 |
| 1.2.2 反洗钱审计的重要性研究 | 第13-14页 |
| 1.2.3 洗钱的金融后果研究 | 第14-15页 |
| 1.3 论文的研究思路与方法 | 第15页 |
| 1.4 论文的创新与不足 | 第15-17页 |
| 第2章 反洗钱内部审计的相关理论 | 第17-22页 |
| 2.1 洗钱与反洗钱 | 第17-19页 |
| 2.1.1 洗钱的定义及方式 | 第17-18页 |
| 2.1.2 反洗钱的定义及原因 | 第18-19页 |
| 2.2 有关反洗钱的内部审计概念 | 第19-20页 |
| 2.3 银行反洗钱内部审计的理论基础 | 第20-22页 |
| 2.3.1 信息不对称理论 | 第20页 |
| 2.3.2 博弈论 | 第20页 |
| 2.3.3 交易成本理论 | 第20-22页 |
| 第3章 商业银行反洗钱内部审计分析 | 第22-26页 |
| 3.1 银行反洗钱内部审计要素 | 第22-23页 |
| 3.2 商业银行内部审计特点 | 第23页 |
| 3.3 内部审计在反洗钱工作中的应用 | 第23-26页 |
| 第4章 商业银行反洗钱内部审计现状及问题 | 第26-31页 |
| 4.1 商业银行反洗钱内部审计现状 | 第26-27页 |
| 4.2 商业银行反洗钱内部审计存在的问题 | 第27-31页 |
| 4.2.1 内部控制环境亟待改善 | 第27页 |
| 4.2.2 内部控制措施不完善 | 第27-28页 |
| 4.2.3 普遍缺乏反洗钱内部审计动力 | 第28-29页 |
| 4.2.4 缺乏与被审计对象沟通 | 第29-31页 |
| 第5章 D商业银行反洗钱内部审计案例 | 第31-39页 |
| 5.1 案例背景 | 第31页 |
| 5.2 中国区具体洗钱风险 | 第31-32页 |
| 5.3 反洗钱内部审计具体问题及整改措施 | 第32-39页 |
| 5.3.1 客户背景调查(CDD)执行不力 | 第32-33页 |
| 5.3.2 员工培训存在疏漏 | 第33页 |
| 5.3.3 风险调查问卷流于形式 | 第33-36页 |
| 5.3.4 内部控制合规审査存在疏漏 | 第36页 |
| 5.3.5 政治敏感人物筛查存在疏漏 | 第36-37页 |
| 5.3.6 对反洗钱警报处置较为草率 | 第37-39页 |
| 第6章 商业银行反洗钱内部审计优化策略 | 第39-44页 |
| 6.1 培养积极的反洗钱内部审计文化 | 第39页 |
| 6.1.1 建设全员统一的价值观 | 第39页 |
| 6.1.2 保持反洗钱内部审计的合作性及统一性 | 第39页 |
| 6.2 提升反洗钱内部控制的作用 | 第39-40页 |
| 6.2.1 完善核心管理制度 | 第40页 |
| 6.2.2 建立反洗钱工作责任制 | 第40页 |
| 6.3 明确反洗钱内部审计的目的 | 第40-41页 |
| 6.4 增强反洗钱内部审计管理沟通 | 第41-44页 |
| 6.4.1 自我管理与沟通 | 第41页 |
| 6.4.2 与高管层人员的沟通 | 第41-42页 |
| 6.4.3 与被审计对象的沟通 | 第42页 |
| 6.4.4 与第三方专家、企业外部环境的沟通 | 第42-44页 |
| 结束语 | 第44-45页 |
| 参考文献 | 第45-47页 |
| 后记 | 第47页 |
