| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第10-20页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第10-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 文献综述 | 第12-17页 |
| 1.2.1 业绩预告变脸研究 | 第12-13页 |
| 1.2.2 财务预警研究 | 第13-15页 |
| 1.2.3 大股东减持行为研究 | 第15-16页 |
| 1.2.4 文献述评 | 第16-17页 |
| 1.3 研究思路与方法 | 第17-19页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第17-19页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第19页 |
| 1.4 创新点 | 第19-20页 |
| 2 理论基础 | 第20-26页 |
| 2.1 委托代理理论 | 第20-21页 |
| 2.2 信息不对称理论 | 第21页 |
| 2.3 财务风险预警理论 | 第21-24页 |
| 2.4 投资者保护理论 | 第24-26页 |
| 3 山东墨龙业绩变脸过程与大股东行为 | 第26-32页 |
| 3.1 山东墨龙公司简介 | 第26-27页 |
| 3.2 第一次业绩变脸及大股东行为 | 第27-28页 |
| 3.3 第二次业绩变脸及大股东行为 | 第28-30页 |
| 3.4 利益相关者评价 | 第30-32页 |
| 4 山东墨龙业绩变脸的财务预警分析 | 第32-56页 |
| 4.1 山东墨龙企业经营与财务分析 | 第32-35页 |
| 4.1.1 宏观经济与行业分析 | 第32-33页 |
| 4.1.2 山东墨龙内部财务状况分析 | 第33-35页 |
| 4.2 配合业绩变脸的大股东减持及报表粉饰行为动因分析 | 第35-44页 |
| 4.2.1 业绩变脸动因分析 | 第35-38页 |
| 4.2.2 大股东减持行为动因分析 | 第38-42页 |
| 4.2.3 山东墨龙财务报表粉饰动因分析 | 第42-44页 |
| 4.3 配合业绩变脸的大股东减持行为的财务预警分析 | 第44-46页 |
| 4.3.1 基于减持前后股价指标的财务预警分析 | 第44-45页 |
| 4.3.2 基于减持资金流向的财务预警分析 | 第45-46页 |
| 4.4 配合业绩变脸的财务报表粉饰行为的财务预警分析 | 第46-56页 |
| 4.4.1 基于传统财务指标的财务预警分析 | 第46-48页 |
| 4.4.2 根据Themis财务风险预警相关财务指标进行预警 | 第48-54页 |
| 4.4.3 基于Themis模型的山东墨龙财务风险等级和得分情况 | 第54-56页 |
| 5 基于上市公司业绩变脸的财务预警机制优化分析 | 第56-64页 |
| 5.1 完善大股东行为的披露机制 | 第56-57页 |
| 5.1.1 完善业绩预告制度下大股东减持的信息披露机制 | 第56页 |
| 5.1.2 完善大股东信息披露的质量 | 第56-57页 |
| 5.1.3 加大对违规披露企业的处罚力度 | 第57页 |
| 5.2 优化业绩预告制度下大股东减持的预警机制 | 第57-59页 |
| 5.2.1 适当延长减持前的预披露时间限制 | 第57-58页 |
| 5.2.2 扩大对大股东减持的监管范围 | 第58页 |
| 5.2.3 完善大股东减持的实施细则 | 第58-59页 |
| 5.3 优化业绩预告制度下企业粉饰财务报表的预警机制 | 第59-60页 |
| 5.3.1 业绩预告披露制度应引入诚信制度 | 第59页 |
| 5.3.2 提高业绩预告的质量 | 第59页 |
| 5.3.3 业绩预告披露中引入对于关联交易企业经营状况的预判 | 第59-60页 |
| 5.4 完善上市公司业绩预告披露制度的制衡机制 | 第60-64页 |
| 5.4.1 政府监管行为前置 | 第60页 |
| 5.4.2 企业应优化内部治理环境 | 第60-61页 |
| 5.4.3 合理引入媒体监督力量 | 第61-62页 |
| 5.4.4 提高中小投资者的信息解读水平 | 第62-64页 |
| 6 结论 | 第64-66页 |
| 参考文献 | 第66-70页 |
| 致谢 | 第70-71页 |
