| 摘要 | 第4-5页 |
| abstract | 第5-6页 |
| 第1章 绪论 | 第10-16页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第10-11页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第11-14页 |
| 1.2.1 国外研究概况 | 第11-12页 |
| 1.2.2 国内研究概况 | 第12-14页 |
| 1.3 研究方法及论文主要内容 | 第14-15页 |
| 1.4 创新及贡献 | 第15-16页 |
| 第2章 相关理论基础 | 第16-20页 |
| 2.1 内部控制相关概念 | 第16页 |
| 2.1.1 内部控制概念 | 第16页 |
| 2.1.2 内部审计概念 | 第16页 |
| 2.2 内部控制的五项原则 | 第16-17页 |
| 2.3 内部控制的八要素 | 第17-18页 |
| 2.4 内部审查监督的主要手段 | 第18-20页 |
| 第3章 TX通信公司内部控制体系优化前的基本状况 | 第20-27页 |
| 3.1 TX通信有限公司简介 | 第20-21页 |
| 3.2 内部控制体系优化前的内部控制环境 | 第21-22页 |
| 3.3 内部控制体系优化前业务活动的内部控制 | 第22-25页 |
| 3.4 TX通信公司内部控制体系存在的缺陷 | 第25-27页 |
| 3.4.1 内部控制环境缺陷 | 第25页 |
| 3.4.2 信息沟通缺陷 | 第25-26页 |
| 3.4.3 风险评估缺陷 | 第26页 |
| 3.4.4 监控缺陷 | 第26-27页 |
| 第4章 TX通信公司内部控制体系优化方案的设计与成果 | 第27-53页 |
| 4.1 TX通信公司内部控制体系优化设计方案 | 第27-29页 |
| 4.1.1 完善组织架构 | 第27页 |
| 4.1.2 推行信息化管理 | 第27-28页 |
| 4.1.3 优化风险评估活动 | 第28-29页 |
| 4.1.4 加强业务活动审查监督力度 | 第29页 |
| 4.2 完善组织架构 | 第29-31页 |
| 4.2.1 组织架构变更的成果 | 第29-30页 |
| 4.2.2 优化成果对内部控制体系的影响 | 第30-31页 |
| 4.3 推行信息化管理 | 第31-33页 |
| 4.3.1 信息化平台建设的成果 | 第31-32页 |
| 4.3.2 优化成果对内部控制体系的影响 | 第32-33页 |
| 4.4 优化风险评估活动 | 第33-40页 |
| 4.4.1 确定关注频率及抽样原则 | 第33页 |
| 4.4.2 识别关键控制点 | 第33-40页 |
| 4.5 加强业务活动审查监督力度 | 第40-53页 |
| 4.5.1 销售与生产管理 | 第40-42页 |
| 4.5.2 业务合作管理 | 第42-46页 |
| 4.5.3 工薪与人事管理 | 第46-49页 |
| 4.5.4 资产管理 | 第49-51页 |
| 4.5.5 资金活动管理 | 第51-53页 |
| 第5章 TX通信公司内部控制体系优化实施效果评价 | 第53-57页 |
| 5.1 增加了内部控制审计机构的独立性和权威性 | 第53页 |
| 5.2 确立了高级管理层对内部控制的支持 | 第53-54页 |
| 5.3 建立并推行了较完善的信息化管理 | 第54页 |
| 5.4 加强了内部控制审查监督业务力度 | 第54-55页 |
| 5.5 提升了内部审查监督人员的自身素质与业务能力水平 | 第55-57页 |
| 第6章 总结与展望 | 第57-59页 |
| 6.1 研究结论 | 第57页 |
| 6.2 研究展望 | 第57-59页 |
| 参考文献 | 第59-62页 |
| 致谢 | 第62页 |