Z公司内部控制研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第10-16页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11页 |
| 1.2 文献综述 | 第11-15页 |
| 1.2.1 内部控制基本理论研究 | 第12页 |
| 1.2.2 内部控制效率研究 | 第12-13页 |
| 1.2.3 内部控制评价研究 | 第13-14页 |
| 1.2.4 内部控制与风险管理关系研究 | 第14-15页 |
| 1.3 研究思路与方法 | 第15-16页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第15页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第15-16页 |
| 第2章 Z公司内部控制情况及财务效果分析 | 第16-28页 |
| 2.1 Z公司内部控制基本情况 | 第16-20页 |
| 2.1.1 内部环境方面 | 第16-19页 |
| 2.1.2 控制活动方面 | 第19页 |
| 2.1.3 控制手段方面 | 第19-20页 |
| 2.2 财务效果分析 | 第20-28页 |
| 2.2.1 资产负债率高于行业均值 | 第21-22页 |
| 2.2.2 应收账款回款速度低于预期 | 第22-24页 |
| 2.2.3 产品质量损失导致获利能力不强 | 第24-26页 |
| 2.2.4 产能扩张速度低于行业平均水平 | 第26-28页 |
| 第3章 Z公司内部控制存在的问题及原因分析 | 第28-42页 |
| 3.1 Z公司内部控制存在的问题 | 第28-36页 |
| 3.1.1 内部环境基础薄弱 | 第28-30页 |
| 3.1.2 风险评估机制不完善 | 第30-33页 |
| 3.1.3 部分购销业务控制不规范 | 第33-35页 |
| 3.1.4 内部信息传递与沟通不强 | 第35-36页 |
| 3.1.5 内部监督不到位 | 第36页 |
| 3.2 Z公司内部控制存在缺陷的原因分析 | 第36-42页 |
| 3.2.1 思想认识不足 | 第36-37页 |
| 3.2.2 组织架构设置及员工管理不科学 | 第37-39页 |
| 3.2.3 控制手段比较落后 | 第39-42页 |
| 第4章 Z公司内部控制改进措施 | 第42-56页 |
| 4.1 树立全员风险管理意识 | 第42-43页 |
| 4.1.1 纠正管理层对内控的认识 | 第42页 |
| 4.1.2 动员全体员工参与风险管理知识讲座 | 第42-43页 |
| 4.2 优化内部环境 | 第43-44页 |
| 4.2.1 设置职责分明的组织架构 | 第43-44页 |
| 4.2.2 加强员工专业技能与安全生产培训 | 第44页 |
| 4.3 建立全面的风险评估机制 | 第44-50页 |
| 4.3.1 构建风险识别分类框架 | 第44-46页 |
| 4.3.2 建立风险管理预警体系 | 第46-47页 |
| 4.3.3 加强应收账款回款风险控制 | 第47-48页 |
| 4.3.4 规范关键物资采购流程 | 第48-50页 |
| 4.3.5 加强产品生产与质量管理 | 第50页 |
| 4.4 改善信息与沟通机制 | 第50-51页 |
| 4.4.1 构建信息化管理平台 | 第50-51页 |
| 4.4.2 改善售后服务与沟通机制 | 第51页 |
| 4.5 完善内部监督与考核机制 | 第51-56页 |
| 4.5.1 构建风险监督三道防线 | 第51-52页 |
| 4.5.2 建立内控考核机制 | 第52-56页 |
| 第5章 结束语 | 第56-58页 |
| 参考文献 | 第58-60页 |
| 附录A | 第60-66页 |
| 附录B 攻读学位期间发表的论文与科研成果清单 | 第66-68页 |
| 致谢 | 第68页 |
