烟草企业内部控制体系构建研究--以H省烟草公司Z市公司为例
| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-9页 |
| 1 前言 | 第9-15页 |
| ·研究背景 | 第9页 |
| ·课题研究的目的和意义 | 第9-12页 |
| ·研究方法与结构框架 | 第12-15页 |
| ·研究的方法 | 第12页 |
| ·研究的结构框架 | 第12-15页 |
| 2 内部控制理论概述 | 第15-27页 |
| ·控制及内部控制的涵义 | 第15-17页 |
| ·控制的涵义 | 第15页 |
| ·内部控制的涵义 | 第15-17页 |
| ·内部控制理论的发展历史 | 第17-21页 |
| ·国外内部控制的产生与发展 | 第17-19页 |
| ·我国内部控制的产生与发展 | 第19-21页 |
| ·内部控制国内研究现状 | 第21-27页 |
| 3 烟草行业内部控制管理现状分析 | 第27-39页 |
| ·烟草行业内部控制现状 | 第27-32页 |
| ·烟草行业内部控制环境 | 第27-28页 |
| ·烟草行业内部控制活动 | 第28-32页 |
| ·全国烟草行业内部控制存在的问题 | 第32-35页 |
| ·内控环境方面存在的问题 | 第32-33页 |
| ·风险评估方面存在的问题 | 第33页 |
| ·控制活动方面存在的问题 | 第33-34页 |
| ·信息、沟通方面存在的问题 | 第34页 |
| ·监督检查方面存在的问题 | 第34-35页 |
| ·烟草行业面临的主要问题分析 | 第35-39页 |
| 4 Z 烟草公司内部控制现状分析 | 第39-53页 |
| ·Z 市烟草公司基本情况 | 第39-41页 |
| ·Z 市烟草公司经济运行情况 | 第41-42页 |
| ·Z 烟草内部控制现状问题及成因分析 | 第42-50页 |
| ·Z 烟草内部控制现状 | 第43-46页 |
| ·Z 烟草内部控制存在的问题 | 第46-48页 |
| ·Z 烟草内部控制问题成因分析 | 第48-50页 |
| ·Z 烟草公司内部控制 SWOT 分析 | 第50-53页 |
| 5 构建 Z 烟草内部控制体系构想 | 第53-75页 |
| ·构建 Z 烟草内部控制的目标 | 第53-54页 |
| ·Z 烟草企业内部控制框架要素的构建 | 第54-63页 |
| ·控制环境要素 | 第54-56页 |
| ·风险评估要素 | 第56-57页 |
| ·控制活动要素构建 | 第57-60页 |
| ·优化信息与沟通构建 | 第60-62页 |
| ·有效监控要素的构建 | 第62-63页 |
| ·Z 烟草内控关键点的控制措施 | 第63-67页 |
| ·创新比争机制，强化内部控制 | 第67-70页 |
| ·建立内部控制绩效考核与评价机制 | 第70-75页 |
| 6 结语 | 第75-77页 |
| 参考文献 | 第77-79页 |
| 致谢 | 第79-80页 |
