A医药连锁零售企业内部控制案例分析
| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 目录 | 第6-9页 |
| 1 引言 | 第9-12页 |
| 1.1 研究的背景和意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10页 |
| 1.2 研究的内容 | 第10-11页 |
| 1.3 研究的方法 | 第11-12页 |
| 2 A企业基本情况和医药连锁行业发展状况概述 | 第12-17页 |
| 2.1 A企业基本情况 | 第12-13页 |
| 2.1.1 A企业的发展历程 | 第12页 |
| 2.1.2 A企业的主营业务 | 第12-13页 |
| 2.1.3 A企业的主要经营模式 | 第13页 |
| 2.2 医药连锁行业发展状况 | 第13-17页 |
| 2.2.1 行业发展历程 | 第13-14页 |
| 2.2.2 行业竞争状况 | 第14页 |
| 2.2.3 行业发展特点 | 第14-17页 |
| 3 A企业内部控制的现状分析 | 第17-35页 |
| 3.1 内部环境 | 第17-21页 |
| 3.1.1 组织架构 | 第17-18页 |
| 3.1.2 发展战略 | 第18-19页 |
| 3.1.3 人力资源 | 第19-20页 |
| 3.1.4 社会责任 | 第20-21页 |
| 3.1.5 企业文化 | 第21页 |
| 3.2 风险评估 | 第21-23页 |
| 3.2.1 市场风险 | 第21-22页 |
| 3.2.2 新增门店管理风险 | 第22页 |
| 3.2.3 政策风险 | 第22-23页 |
| 3.2.4 物业租赁风险 | 第23页 |
| 3.3 控制活动 | 第23-31页 |
| 3.3.1 销售与收款控制 | 第23-25页 |
| 3.3.2 采购和物流配送控制 | 第25-27页 |
| 3.3.3 库存管理控制 | 第27-29页 |
| 3.3.4 预算管理控制 | 第29-31页 |
| 3.3.5 担保管理控制 | 第31页 |
| 3.4 信息与沟通 | 第31-33页 |
| 3.4.1 社会中介机构 | 第31-32页 |
| 3.4.2 信息系统 | 第32页 |
| 3.4.3 举报与投诉 | 第32-33页 |
| 3.5 内部监督 | 第33-35页 |
| 3.5.1 监事会 | 第33-34页 |
| 3.5.2 审计委员会 | 第34页 |
| 3.5.3 审计部 | 第34-35页 |
| 4 A企业内部控制的问题及改进建议 | 第35-50页 |
| 4.1 A企业内部控制的问题 | 第35-41页 |
| 4.1.1 A企业控制环境的问题 | 第35-37页 |
| 4.1.2 A企业风险评估的问题 | 第37-38页 |
| 4.1.3 A企业控制活动的问题 | 第38-40页 |
| 4.1.4 A企业信息与沟通的问题 | 第40-41页 |
| 4.1.5 A企业内部监督的问题 | 第41页 |
| 4.2 A企业内部控制改进建议 | 第41-46页 |
| 4.2.1 完善企业内部控制环境 | 第41-43页 |
| 4.2.2 进行全面的风险评估 | 第43页 |
| 4.2.3 健全企业控制活动 | 第43-45页 |
| 4.2.4 强化信息与沟通 | 第45-46页 |
| 4.2.5 加强企业内部监督 | 第46页 |
| 4.3 结论及有待进一步研究的问题 | 第46-50页 |
| 4.3.1 结论 | 第46-49页 |
| 4.3.2 有待进一步研究的问题 | 第49-50页 |
| 参考文献 | 第50-53页 |
| 致谢 | 第53-54页 |
| 在学期间发表的学术论文及研究成果 | 第54页 |
