ZT公司内部控制体系建设案例研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第10-13页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第10-11页 |
| 1.2 研究方法和技术路线 | 第11页 |
| 1.3 本文创新点 | 第11-13页 |
| 第2章 企业内部控制相关理论 | 第13-20页 |
| 2.1 企业实施内部控制相关规范 | 第13-16页 |
| 2.1.1 内部控制不同国家概念界定 | 第13-14页 |
| 2.1.2 国外内部控制发展对我国的启示 | 第14-15页 |
| 2.1.3 国内内部控制规范相关内容 | 第15-16页 |
| 2.2 企业对于控股子公司管理控制相关理论 | 第16-17页 |
| 2.3 企业内部控制实施监督和评估 | 第17-18页 |
| 2.4 中小企业内部控制实施和执行的相关现状 | 第18-19页 |
| 2.5 本章小结 | 第19-20页 |
| 第3章 ZT公司内部控制现状分析 | 第20-37页 |
| 3.1 ZT公司简介 | 第20-21页 |
| 3.2 ZT公司内部控制实施内容 | 第21-30页 |
| 3.2.1 公司管理层管理风险控制 | 第22-26页 |
| 3.2.2 公司业务层管理风险控制 | 第26-28页 |
| 3.2.3 公司财务管理风险控制 | 第28-30页 |
| 3.3 ZT公司内部控制执行欠缺问题分析 | 第30-35页 |
| 3.3.1 组织架构和企业文化方面 | 第30-31页 |
| 3.3.2 对下属子公司的管控缺失 | 第31-32页 |
| 3.3.3 公司内控部门设计不合理或者缺失 | 第32-33页 |
| 3.3.4 业务层面管理控制存在的缺陷 | 第33-34页 |
| 3.3.5 财务风险管理控制重视度不够 | 第34页 |
| 3.3.6 内控制定实施缺少价值创新理念 | 第34-35页 |
| 3.4 本章小结 | 第35-37页 |
| 第4章 建立健全ZT公司内部控制体系 | 第37-54页 |
| 4.1 重点改善缺失和不完善内控部门的建立 | 第37-40页 |
| 4.1.1 成立专业内部控制领导小组 | 第37-38页 |
| 4.1.2 加强组织结构和企业文化建设 | 第38页 |
| 4.1.3 加强对人力资源管理部门投入 | 第38页 |
| 4.1.4 增设公司缺失部门 | 第38-40页 |
| 4.2 加强对子公司内控制度的实施 | 第40-42页 |
| 4.2.1 完善内部控制建设 | 第40页 |
| 4.2.2 健全组织架构和战略规划 | 第40-41页 |
| 4.2.3 加强与母公司的协同 | 第41-42页 |
| 4.3 对于业务部门管控的改善措施 | 第42-45页 |
| 4.4 增强财务部门管控权限 | 第45-48页 |
| 4.4.1 提升CFO管理权限 | 第45-46页 |
| 4.4.2 加强采购和销售管控权限 | 第46-47页 |
| 4.4.3 加强合同管理 | 第47-48页 |
| 4.5 健全高质量内部控制 | 第48-50页 |
| 4.5.1 实现内部控制体系实践实效 | 第48-49页 |
| 4.5.2 提高公司价值创造效果 | 第49-50页 |
| 4.6 ZT公司内部控制体系建设实施效果分析 | 第50-52页 |
| 4.6.1 管理层意识变革决定公司发展方向 | 第50-51页 |
| 4.6.2 管理关系细化促进内控体系有效执行 | 第51页 |
| 4.6.3 监督评价保障了内部控制体系良好循环 | 第51-52页 |
| 4.6.4 公司三大层级合作与协同是公司永存关键 | 第52页 |
| 4.7 本章小结 | 第52-54页 |
| 第5章 研究成果和结论 | 第54-56页 |
| 参考文献 | 第56-60页 |
| 致谢 | 第60-61页 |
| 作者简介 | 第61页 |
