| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第10-18页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第11-14页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第11-12页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第12-13页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第13-14页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第14-15页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第14页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第14-15页 |
| 1.4 研究思路和创新点 | 第15-18页 |
| 1.4.1 研究思路 | 第15-16页 |
| 1.4.2 创新点 | 第16-18页 |
| 2 行政单位内部控制相关理论概述 | 第18-26页 |
| 2.1 行政单位内部控制基本概述 | 第18-22页 |
| 2.1.1 行政单位基本特征 | 第18-19页 |
| 2.1.2 行政单位内部控制内涵 | 第19页 |
| 2.1.3 我国行政单位内部控制的发展历程 | 第19-20页 |
| 2.1.4 行政单位内部控制流程体系 | 第20-22页 |
| 2.2 理论基础 | 第22-26页 |
| 2.2.1 内部控制整合框架理论 | 第22-23页 |
| 2.2.2 委托代理理论 | 第23-24页 |
| 2.2.3 国家治理理论 | 第24-26页 |
| 3 A行政单位业务层面内部控制案例分析 | 第26-44页 |
| 3.1 A行政单位基本情况概述 | 第26-28页 |
| 3.1.1 A行政单位性质及主要职能 | 第26页 |
| 3.1.2 机构设置 | 第26-27页 |
| 3.1.3 人员情况 | 第27-28页 |
| 3.1.4 主要领导及岗位职责 | 第28页 |
| 3.2 A行政单位实施内部控制预期目标 | 第28-29页 |
| 3.3 A行政单位业务层面内部控制现状 | 第29-34页 |
| 3.3.1 预算业务内部控制现状 | 第29-30页 |
| 3.3.2 收支业务内部控制现状 | 第30-32页 |
| 3.3.3 政府采购业务内部控制现状 | 第32-33页 |
| 3.3.4 资产管理业务内部控制现状 | 第33-34页 |
| 3.3.5 建设项目内部控制现状 | 第34页 |
| 3.3.6 合同项目内部控制现状 | 第34页 |
| 3.4 A行政单位业务层面内部控制存在的问题 | 第34-38页 |
| 3.4.1 预算管理工作不完善 | 第34-35页 |
| 3.4.2 收支业务流程存在风险 | 第35-36页 |
| 3.4.3 政府采购业务控制效果不佳 | 第36-37页 |
| 3.4.4 资产控制与管理混乱 | 第37页 |
| 3.4.5 建设项目立项缺乏可行性分析 | 第37-38页 |
| 3.4.6 合同订立与处理流程不当 | 第38页 |
| 3.5 A行政单位业务层面内部控制存在问题的原因分析 | 第38-44页 |
| 3.5.1 预算业务原因分析 | 第39页 |
| 3.5.2 收支业务原因分析 | 第39-40页 |
| 3.5.3 政府采购业务原因分析 | 第40页 |
| 3.5.4 资产管理业务原因分析 | 第40-41页 |
| 3.5.5 建设项目原因分析 | 第41页 |
| 3.5.6 合同项目原因分析 | 第41-44页 |
| 4 A行政单位业务层面内部控制完善建议 | 第44-52页 |
| 4.1 规范业务流程 | 第44-47页 |
| 4.1.1 预算管理流程 | 第44-45页 |
| 4.1.2 政府采购作业流程 | 第45-46页 |
| 4.1.3 货币资产管理流程 | 第46页 |
| 4.1.4 建设项目流程 | 第46-47页 |
| 4.1.5 合同业务流程 | 第47页 |
| 4.2 明确授权审批 | 第47-48页 |
| 4.2.1 合理授权预算业务 | 第47-48页 |
| 4.2.2 明确收支原则 | 第48页 |
| 4.3 优化职责分工 | 第48-49页 |
| 4.3.1 建立收支业务岗位职责制度 | 第48页 |
| 4.3.2 健全政府采购管理制度 | 第48-49页 |
| 4.3.3 合理设置合同业务岗位 | 第49页 |
| 4.4 加强资产控制 | 第49-50页 |
| 4.1.1 货币资产控制 | 第49页 |
| 4.1.2 实物资产控制 | 第49-50页 |
| 4.5 强化风险识别及内部监督 | 第50-52页 |
| 4.5.1 加强预算业务监督体系建设 | 第50页 |
| 4.5.2 进行收支业务全面风险识别 | 第50-51页 |
| 4.5.3 督察政府采购管理制度执行 | 第51页 |
| 4.5.4 成立建设项目定期督查小组 | 第51-52页 |
| 5 研究结论与展望 | 第52-54页 |
| 5.1 研究结论 | 第52-53页 |
| 5.2 不足之处及展望 | 第53-54页 |
| 参考文献 | 第54-58页 |
| 致谢 | 第58页 |