| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6页 |
| 1 绪论 | 第9-13页 |
| 1.1 研究背景及研究意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 相关概念界定 | 第10页 |
| 1.2.1 利率、汇率风险 | 第10页 |
| 1.2.2 套期保值 | 第10页 |
| 1.3 研究思路及内容安排 | 第10-12页 |
| 1.4 本文的创新点 | 第12-13页 |
| 2 金融衍生品 | 第13-18页 |
| 2.1 金融衍生工具概念 | 第13-14页 |
| 2.2 金融衍生工具的分类 | 第14-17页 |
| 2.2.1 按照金融衍生工具形态分类 | 第14-15页 |
| 2.2.2 按照金融衍生工具的基础工具分类 | 第15页 |
| 2.2.3.按照金融衍生工具形态和交易方法分类 | 第15-16页 |
| 2.2.4.金融衍生工具的主要特征 | 第16-17页 |
| 2.3 金融衍生工具的作用 | 第17-18页 |
| 2.3.1 规避风险 | 第17页 |
| 2.3.2 价值发现 | 第17页 |
| 2.3.3 套利功能 | 第17页 |
| 2.3.4 投机功能 | 第17-18页 |
| 3 国内外相关理论与文献回顾 | 第18-23页 |
| 3.1 金融衍生工具运用的动机理论 | 第18-19页 |
| 3.1.1 国外研究综述 | 第18-19页 |
| 3.1.2 国内文献综述 | 第19页 |
| 3.2 套期保值与风险管理理论 | 第19-21页 |
| 3.2.1 风险管理理论的发展 | 第19-20页 |
| 3.2.2 金融衍生工具风险管理研究综述 | 第20-21页 |
| 3.3 使用金融衍生工具与企业价值的影响研究 | 第21页 |
| 3.3.1 提高公司价值说 | 第21页 |
| 3.3.2 降低公司价值假说 | 第21页 |
| 3.3.3 不影响公司价值假说 | 第21页 |
| 3.4 文献评述 | 第21-23页 |
| 4 华能国际金融衍工具运用案例分析 | 第23-45页 |
| 4.1 华能国际案例背景分析 | 第23-29页 |
| 4.1.1 华能国际股权与主要业务情况 | 第23-24页 |
| 4.1.2 华能国际风险识别 | 第24-28页 |
| 4.1.3 运用金融衍生品来应对的风险 | 第28-29页 |
| 4.2 华能国际金融衍生工具运用情况分析 | 第29-32页 |
| 4.2.1 掉期合约 | 第29-31页 |
| 4.2.2 远期合约 | 第31页 |
| 4.2.3 采购承诺 | 第31-32页 |
| 4.3 华能国际衍生工具运用计量情况分析 | 第32-34页 |
| 4.3.1 金融衍生工具的初始计量 | 第32页 |
| 4.3.2 金融衍生工具转移时候的确认终止标准 | 第32-33页 |
| 4.3.3 套期会计 | 第33页 |
| 4.3.4 公允价值 | 第33-34页 |
| 4.4 华能国际衍生工具运用后果分析 | 第34-45页 |
| 4.4.1 金融衍生工具交易对财务业绩的影响 | 第34-38页 |
| 4.4.2 金融衍生工具的运用对企业价值的影响 | 第38-41页 |
| 4.4.3 华能国际金融衍生工具失败原因探究 | 第41-44页 |
| 4.4.4 华能国际是否继续从事金融衍生工具套期保值的探讨 | 第44-45页 |
| 5 金融衍生工具运用与风险管理的意见与建议 | 第45-47页 |
| 5.1 站在全球经济的大背景下，关注美国联邦储备局的货币政策 | 第45页 |
| 5.2 明确企业参与金融衍生工具交易的目的，做好弥补损失的准备 | 第45页 |
| 5.3 深刻理解全面风险管理框架，重视专业人才质量 | 第45页 |
| 5.4 建立有效的追责与激励机制，缓解代理冲突 | 第45-46页 |
| 5.5 研究的局限与展望 | 第46-47页 |
| 致谢 | 第47-48页 |
| 参考文献 | 第48-51页 |
| 附录 作者在读期间发表的学术论文及参加的科研项目 | 第51页 |
