| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 目录 | 第7-9页 |
| 第1章 绪论 | 第9-19页 |
| 1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.2 研究的目标和意义 | 第10页 |
| 1.3 研究方法 | 第10-11页 |
| 1.4 内部控制的相关文献综述 | 第11-19页 |
| 1.4.1 国外文献检索 | 第11-13页 |
| 1.4.2 国内文献检索 | 第13-17页 |
| 1.4.3 文献综述 | 第17-19页 |
| 第2章 内部控制的理论 | 第19-33页 |
| 2.1 内部控制的基本理论 | 第19-23页 |
| 2.1.1 内部控制的含义 | 第19-21页 |
| 2.1.2 内部控制的作用 | 第21页 |
| 2.1.3 内部控制新框架 | 第21-23页 |
| 2.2 COSO框架下的内部控制的目标定位以及要素分析 | 第23-25页 |
| 2.2.1 COSO是什么 | 第23页 |
| 2.2.2 COSO内部控制框架下的五大要素 | 第23-24页 |
| 2.2.3 COSO内部控制框架下的各要素之间的关系 | 第24-25页 |
| 2.3 企业内部控制规范-销售业务 | 第25-33页 |
| 2.3.1 企业内部控制应用指引第9号销售业务解读 | 第25-26页 |
| 2.3.2 内部控制设计的思路 | 第26-27页 |
| 2.3.3 内部控制在销售环节的应用 | 第27-33页 |
| 第3章 A汽车零部件公司销售环节内部控制的现状分析 | 第33-42页 |
| 3.1 A汽车零部件公司概况 | 第33-37页 |
| 3.1.1 A汽车零部件公司背景介绍 | 第33-34页 |
| 3.1.2 A汽车零部件公司行业和竞争对手介绍 | 第34-35页 |
| 3.1.3 A汽车零部件公司销售流程概况 | 第35-37页 |
| 3.2 A汽车零部件公司内部控制体系的现状分析 | 第37-39页 |
| 3.2.1 公司总体流程与存在的问题 | 第37页 |
| 3.2.2 销售流程及存在的问题 | 第37-38页 |
| 3.2.3 销售人员及存在的问题 | 第38页 |
| 3.2.4 合同环节及存在的问题 | 第38页 |
| 3.2.5 信息系统环节及存在的问题 | 第38-39页 |
| 3.3 从COSO角度探讨A汽车零部件公司内部控制存在问题的原因 | 第39-42页 |
| 3.3.1 控制环境有待改善 | 第39页 |
| 3.3.2 风险评估机制缺乏 | 第39-40页 |
| 3.3.3 控制活动有待完善 | 第40-41页 |
| 3.3.4 信息沟通渠道不通畅 | 第41页 |
| 3.3.5 监控机制不完善 | 第41-42页 |
| 第4章 A汽车零部件公司销售环节内部控制方案 | 第42-56页 |
| 4.1 A汽车零部件公司销售环节内部控制优化的目标及原则 | 第42页 |
| 4.2 A汽车零部件公司销售环节内部控制旧方案 | 第42-44页 |
| 4.3 优化销售环节的内部控制制度 | 第44-48页 |
| 4.3.1 优化控制环境 | 第44-45页 |
| 4.3.2 设立内部控制评估体系 | 第45-47页 |
| 4.3.3 完善内部控制活动 | 第47页 |
| 4.3.4 加强信息沟通 | 第47页 |
| 4.3.5 完善监督制度 | 第47-48页 |
| 4.4 流程改进 | 第48页 |
| 4.5 人员管理 | 第48-50页 |
| 4.6 销售环节内部控制方案的设计 | 第50-56页 |
| 4.6.1 岗位分工控制 | 第50-51页 |
| 4.6.2 业务流程控制 | 第51-56页 |
| 第5章 结论与展望 | 第56-58页 |
| 5.1 结论 | 第56页 |
| 5.2 展望 | 第56-58页 |
| 作者攻读学位期间参与的项目 | 第58-59页 |
| 参考文献 | 第59-61页 |
| 致谢 | 第61页 |
