XJ科技有限公司内部控制案例研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 绪论 | 第10-14页 |
| 0.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 0.2 研究目的及意义 | 第11-12页 |
| 0.3 研究方法与内容 | 第12-14页 |
| 0.3.1 研究内容 | 第12页 |
| 0.3.2 研究方法 | 第12-14页 |
| 1 案例描述 | 第14-21页 |
| 1.1 XJ公司概况 | 第14-15页 |
| 1.2 XJ公司内部控制现状 | 第15-17页 |
| 1.3 XJ科技有限公司案例描述 | 第17-21页 |
| 1.3.1 财务部小闻的担忧 | 第17-18页 |
| 1.3.2 社会新闻的常客 | 第18页 |
| 1.3.3 审计师老刘的尴尬 | 第18-19页 |
| 1.3.4 后台支撑部的无奈 | 第19-21页 |
| 2 案例分析 | 第21-33页 |
| 2.1 内部控制概述 | 第21-24页 |
| 2.1.1 内部控制含义及评价目标 | 第21页 |
| 2.1.2 内部控制要素 | 第21-24页 |
| 2.2 XJ公司内部控制存在的问题 | 第24-28页 |
| 2.2.1 预算编制方法不统一 | 第24-25页 |
| 2.2.2 风险评估方法缺乏客观性 | 第25-26页 |
| 2.2.3 内部环境控制缺失 | 第26-27页 |
| 2.2.4 信息传递缺乏痕迹化管理 | 第27-28页 |
| 2.3 XJ公司内部控制问题的原因分析 | 第28-33页 |
| 2.3.1 预算执行缺乏制约制度 | 第28页 |
| 2.3.2 风险管理体系与公司发展不同步 | 第28-30页 |
| 2.3.3 内部环境控制不完善 | 第30-31页 |
| 2.3.4 缺乏信息筛选与整合部门 | 第31-33页 |
| 3 对策与建议 | 第33-42页 |
| 3.1 加强预算的管理 | 第33-34页 |
| 3.1.1 规范预算工作流程 | 第33页 |
| 3.1.2 设立预算编制监督小组 | 第33-34页 |
| 3.1.3 跟踪预算执行情况 | 第34页 |
| 3.2 完善风险管理工作制度 | 第34-36页 |
| 3.2.1 调整风险评估计分体系 | 第34-35页 |
| 3.2.2 改变风险评估结果处理方法 | 第35-36页 |
| 3.3 改善内部控制环境 | 第36-39页 |
| 3.3.1 纠正内控形式化工作态度 | 第36-37页 |
| 3.3.2 完善人才筛选制度 | 第37-38页 |
| 3.3.3 对部门员工定期培训 | 第38-39页 |
| 3.4 设立信息整理部门 | 第39-42页 |
| 3.4.1 信息整理部门特点 | 第39-40页 |
| 3.4.2 信息筛选与整合工作流程 | 第40-42页 |
| 结束语 | 第42-43页 |
| 参考文献 | 第43-45页 |
| 致谢 | 第45页 |
