| 摘要 | 第1-6页 |
| ABSTRACT | 第6-10页 |
| 第一章 绪论 | 第10-16页 |
| ·研究背景与意义 | 第10-11页 |
| ·研究背景 | 第10页 |
| ·研究意义 | 第10-11页 |
| ·国内外研究现状 | 第11-13页 |
| ·国外研究现状 | 第11-12页 |
| ·国内研究现状 | 第12-13页 |
| ·研究评述 | 第13页 |
| ·研究思路与内容 | 第13-14页 |
| ·研究方法 | 第14-16页 |
| 第二章 理论基础 | 第16-22页 |
| ·企业内部控制的涵义 | 第16页 |
| ·内部控制理论 | 第16-17页 |
| ·企业内部控制框架分析 | 第17-22页 |
| ·内部控制框架的内涵 | 第17-18页 |
| ·《内部控制框架》与《企业风险管理框架》中的控制活动 | 第18-19页 |
| ·企业内部控制基本规范中的控制活动 | 第19-22页 |
| 第三章 L钢铁股份有限公司内部控制活动执行现状 | 第22-36页 |
| ·L公司背景简介 | 第22页 |
| ·L钢铁股份有限公司内部控制框架内容 | 第22-23页 |
| ·L公司组织结构 | 第22-23页 |
| ·内控管理手册为载体的制度控制 | 第23页 |
| ·L公司内部控制活动描述 | 第23-36页 |
| ·销售业务 | 第23-25页 |
| ·采购业务 | 第25-27页 |
| ·生产与存货 | 第27-29页 |
| ·投资业务 | 第29-31页 |
| ·资金活动 | 第31-32页 |
| ·资产管理 | 第32-34页 |
| ·合同管理 | 第34-36页 |
| 第四章 L钢铁股份有限公司内部控制活动存在的问题及原因 | 第36-43页 |
| ·L钢铁股份有限公司现行内部控制活动存在的问题 | 第36-41页 |
| ·销售与收款业务控制活动中的问题 | 第36-38页 |
| ·采购与付款业务控制活动中的问题 | 第38-39页 |
| ·生产与仓储业务控制活动中的问题 | 第39页 |
| ·资金控制活动中的问题 | 第39-40页 |
| ·固定资产管理控制活动中的问题 | 第40-41页 |
| ·合同控制活动中的问题 | 第41页 |
| ·L钢铁股份有限公司现行内部控制活动问题产生的原因 | 第41-43页 |
| ·L公司治理结构不完善 | 第41页 |
| ·L公司管理层缺乏内部控制意识 | 第41-42页 |
| ·L公司缺乏风险评估的意识 | 第42页 |
| ·L公司不重视企业文化建设 | 第42页 |
| ·L公司缺乏有效的监督机制 | 第42-43页 |
| 第五章 完善L钢铁股份有限公司内部控制活动的对策 | 第43-49页 |
| ·完善内部控制活动的总体建议 | 第43-44页 |
| ·完善法人治理结构 | 第43页 |
| ·强调内部控制的重要性 | 第43页 |
| ·引入风险管理思想 | 第43-44页 |
| ·建立相应的激励约束机制 | 第44页 |
| ·加强内部审计的作用 | 第44页 |
| ·完善控制活动的具体对策 | 第44-49页 |
| ·销售方面的建议 | 第44-45页 |
| ·采购方面的建议 | 第45-46页 |
| ·生产与仓储方面的建议 | 第46页 |
| ·资金控制方面的建议 | 第46-47页 |
| ·固定资产控制方面的建议 | 第47-48页 |
| ·合同控制方面的建议 | 第48-49页 |
| 研究结论与展望 | 第49-50页 |
| 参考文献 | 第50-53页 |
| 致谢 | 第53页 |
