内部控制缺陷与公司治理的实证研究
| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-7页 |
| 目录 | 第7-9页 |
| 1 引言 | 第9-14页 |
| ·研究背景 | 第9-10页 |
| ·研究目的和意义 | 第10-11页 |
| ·研究目的 | 第10-11页 |
| ·理论意义 | 第11页 |
| ·实践意义 | 第11页 |
| ·研究思路及框架 | 第11-13页 |
| ·研究方法 | 第13-14页 |
| ·可能的创新之处 | 第14页 |
| 2 研究综述 | 第14-20页 |
| ·公司治理与内部控制的关系研究 | 第14-16页 |
| ·国外相关文献 | 第14-16页 |
| ·国内相关文献 | 第16页 |
| ·公司治理对内部控制有效性的影响 | 第16-18页 |
| ·国外相关文献 | 第16-17页 |
| ·国内相关文献 | 第17-18页 |
| ·内控缺陷的经济后果综述 | 第18-19页 |
| ·国外相关文献 | 第18-19页 |
| ·国内相关文献 | 第19页 |
| ·文献评述 | 第19-20页 |
| 3 制度背景和理论基础 | 第20-23页 |
| ·制度背景 | 第20-21页 |
| ·理论基础 | 第21-23页 |
| ·委托——代理理论 | 第21-22页 |
| ·现代契约理论 | 第22页 |
| ·利益相关者理论 | 第22-23页 |
| ·信号传递理论 | 第23页 |
| ·小结 | 第23页 |
| 4 内部控制缺陷与公司治理的假设分析和研究设计 | 第23-39页 |
| ·研究假设 | 第24-29页 |
| ·股权结构对内部控制缺陷的影响 | 第24-25页 |
| ·董事会特征对内部控制缺陷的影响 | 第25-27页 |
| ·监事会特征对内部控制缺陷的影响 | 第27页 |
| ·经理人激励机制对内部控制缺陷的影响 | 第27-28页 |
| ·内控整改后的公司治理与内控有效性 | 第28-29页 |
| ·变量选取 | 第29-35页 |
| ·公司治理变量 | 第29-30页 |
| ·内部控制缺陷变量 | 第30-33页 |
| ·内部控制有效性变量 | 第33-35页 |
| ·模型建立 | 第35-37页 |
| ·公司治理与内部控制缺陷的本质联系 | 第35-36页 |
| ·公司治理改善后内控有效性是否得到提高 | 第36-37页 |
| ·样本选择与数据来源 | 第37-39页 |
| 5 内部控制缺陷与公司治理的实证分析 | 第39-51页 |
| ·公司治理与内部控制缺陷联系的分析 | 第39-44页 |
| ·描述性统计分析 | 第39-41页 |
| ·相关性分析 | 第41-42页 |
| ·公司治理与内部控制缺陷联系的回归分析 | 第42-44页 |
| ·公司治理改善后内控有效性是否提高的分析 | 第44-50页 |
| ·内控有效性的评价 | 第44-46页 |
| ·描述性统计分析 | 第46-47页 |
| ·相关性分析 | 第47-49页 |
| ·公司治理改善后内控有效性是否提高回归分析 | 第49-50页 |
| ·实证结论小结 | 第50-51页 |
| 6 政策建议与本文局限性 | 第51-55页 |
| ·政策建议 | 第51-53页 |
| ·力推机构投资者参与上市公司治理 | 第51-52页 |
| ·建立具有长期效应的独立董事激励机制 | 第52页 |
| ·择优选取监事会或独立董事制度 | 第52-53页 |
| ·深化内部控制设计及运行的自主性 | 第53页 |
| ·本文局限性 | 第53-55页 |
| 参考文献 | 第55-60页 |
| 在学期间发表的学术论文和研究成果 | 第60-61页 |
| 致谢 | 第61-62页 |
