| 摘要 | 第1-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 致谢 | 第7-12页 |
| 第一章 绪论 | 第12-15页 |
| ·研究的背景、目的及意义 | 第12-13页 |
| ·国内外研究的成果 | 第13-14页 |
| ·研究的内容、方法与思路 | 第14-15页 |
| 第二章 企业内部控制的理论基础与萨班斯法案 | 第15-24页 |
| ·内部控制的基本理论 | 第15-20页 |
| ·主流内部控制框架回顾 | 第15-17页 |
| ·COSO内部控制框架 | 第17-20页 |
| ·COBIT框架 | 第20-21页 |
| ·萨班斯—奥克斯利法案的主要内容 | 第21-23页 |
| ·萨班斯、COSO框架以及COBIT框架的关系 | 第23-24页 |
| 第三章 安徽省移动通信公司内部控制现状分析 | 第24-29页 |
| ·安徽省移动通信公司简介 | 第24页 |
| ·安徽省移动通信公司实施内部控制的必要性 | 第24-25页 |
| ·外部资本市场的强制要求 | 第24-25页 |
| ·安徽省移动通信公司战略转型的需要 | 第25页 |
| ·外部竞争环境的使然 | 第25页 |
| ·安徽省移动通信公司内部控制存在的问题 | 第25-29页 |
| ·公司治理结构不完善 | 第25页 |
| ·“重结果、轻过程”的管理思维使得公司的经营过程失去控制 | 第25-26页 |
| ·职能化的部门划分，流程被切割，控制的难度增大 | 第26页 |
| ·形式上是得控但实质上失控 | 第26页 |
| ·尚未建立起一整套系统、全面的风险管理体系 | 第26-27页 |
| ·IT控制比较薄弱 | 第27页 |
| ·客户层面的风险控制不到位 | 第27-29页 |
| 第四章 安徽省移动通信公司内部控制的构建 | 第29-49页 |
| ·控制框架的选择 | 第29-30页 |
| ·安徽省移动通信公司内部控制构建的基本原则 | 第30-31页 |
| ·兼顾内外需求的原则 | 第30页 |
| ·成本效益的原则 | 第30页 |
| ·保证财务报告的可靠性的原则 | 第30页 |
| ·相互牵制的原则 | 第30页 |
| ·岗位责任制原则 | 第30-31页 |
| ·沟通、协作的原则 | 第31页 |
| ·保证法律法规的遵循的原则 | 第31页 |
| ·严格遵照五大要素的原则 | 第31页 |
| ·安徽省移动通信公司内部控制系统的框架体系及设计 | 第31-41页 |
| ·安徽省移动通信公司内部控制系统结构 | 第31-32页 |
| ·公司层面的控制 | 第32-41页 |
| ·IT整体控制 | 第41-45页 |
| ·流程层面的控制 | 第45-49页 |
| ·资本支出流程控制 | 第46-47页 |
| ·收入保障流程 | 第47页 |
| ·存货管理流程 | 第47-48页 |
| ·会计与财务报告管理流程 | 第48-49页 |
| 第五章 安徽省移动通信公司内部控制测试与持续改进 | 第49-55页 |
| ·穿行测试 | 第49-50页 |
| ·定义 | 第49页 |
| ·目的 | 第49页 |
| ·周期设定 | 第49页 |
| ·测试方法 | 第49页 |
| ·测试步骤 | 第49-50页 |
| ·测试工作底稿 | 第50页 |
| ·执行有效性测试 | 第50-53页 |
| ·定义 | 第50页 |
| ·目的 | 第50-51页 |
| ·周期设定 | 第51页 |
| ·测试方法 | 第51页 |
| ·抽样的原则 | 第51-52页 |
| ·测试结果的分类 | 第52页 |
| ·工作底稿 | 第52-53页 |
| ·持续改进 | 第53-55页 |
| 结束语 | 第55-57页 |
| 参考文献 | 第57-59页 |