企业资金管控--基于白酒行业“存款卖酒”模式的案例研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 第一章 导论 | 第10-15页 |
| 一、研究背景 | 第10-13页 |
| 二、研究框架 | 第13页 |
| 三、研究方法 | 第13-14页 |
| 四、贡献与不足 | 第14-15页 |
| 第二章 文献综述 | 第15-26页 |
| 一、资金市场研究 | 第15-18页 |
| (一) 小额贷款市场 | 第15-17页 |
| (二) 民间借贷市场 | 第17-18页 |
| 二、资金管控研究 | 第18-24页 |
| (一) 现金持有 | 第18-21页 |
| (二) 内部控制 | 第21-24页 |
| 三、文献评述 | 第24-26页 |
| 第三章 案例分析与讨论 | 第26-51页 |
| 一、案例介绍 | 第26-35页 |
| (一) “存款卖酒”模式介绍 | 第26-28页 |
| (二) 酒鬼酒亿元存款被盗案例 | 第28-32页 |
| 1. 酒鬼酒公司简介 | 第29页 |
| 2. 事件经过及后果 | 第29-32页 |
| (三) 泸州老窖银行存款丢失案例 | 第32-35页 |
| 1. 泸州老窖公司简介 | 第32-33页 |
| 2. 事件经过及后果 | 第33-35页 |
| 二、资金管控风险分析 | 第35-51页 |
| (一) 资金结构错配风险 | 第35-40页 |
| (二) 资金风险评估不足 | 第40-45页 |
| 1. 资金营运风险识别与评估不足 | 第40-41页 |
| 2. 借贷市场风险识别与评估不足 | 第41-45页 |
| (三) 资金控制活动失效风险 | 第45-47页 |
| 1. 不相容职权分离控制失效 | 第46页 |
| 2. 授权审批控制失效 | 第46-47页 |
| (四) 资金监督缺失风险 | 第47-51页 |
| 1. 资金安全监督缺失 | 第48页 |
| 2. 资金使用监督缺失 | 第48-49页 |
| 3. 资金内外审计失效 | 第49-51页 |
| 第四章 资金管理内控流程设计 | 第51-70页 |
| 一、资金结构配置流程 | 第52-55页 |
| (一) 资金预算编制流程 | 第52-54页 |
| (二) 资金预算调整流程 | 第54-55页 |
| 二、资金风险识别与评估流程 | 第55-57页 |
| 三、资金日常营运流程 | 第57-65页 |
| (一) 银行账户管理流程 | 第57-59页 |
| (二) 资金收入流程 | 第59-60页 |
| (三) 资金支付流程 | 第60-62页 |
| (四) 资金日常调度流程 | 第62-63页 |
| (五) 资金调度调整流程 | 第63-65页 |
| 四、资金监督流程 | 第65-70页 |
| (一) 银企对账流程 | 第65-66页 |
| (二) 资金使用报告编制流程 | 第66-68页 |
| (三) 资金内部审计流程 | 第68-70页 |
| 第五章 案例启示与建议 | 第70-72页 |
| 参考文献 | 第72-77页 |
| 致谢 | 第77页 |
