| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 第1章 绪论 | 第10-12页 |
| 1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.2 研究意义 | 第11页 |
| 1.3 研究思路 | 第11-12页 |
| 第2章 内部控制理论概述 | 第12-20页 |
| 2.1 内部控制的定义及发展 | 第12-15页 |
| 2.1.1 内部控制的定义 | 第12页 |
| 2.1.2 内部控制的发展历程 | 第12-15页 |
| 2.2 内部控制的框架体系 | 第15-18页 |
| 2.2.1 内控环境 | 第16页 |
| 2.2.2 风险评估 | 第16页 |
| 2.2.3 内控活动 | 第16-17页 |
| 2.2.4 信息与沟通 | 第17页 |
| 2.2.5 监督 | 第17-18页 |
| 2.3 内部控制的作用及意义 | 第18-20页 |
| 2.3.1 内部控制的作用 | 第18页 |
| 2.3.2 内部控制实施的意义 | 第18-20页 |
| 第3章 山西某路桥企业内部控制的现状及存在的问题 | 第20-27页 |
| 3.1 山西某路桥企业简介 | 第20页 |
| 3.2 山西某路桥企业内部控制的现状 | 第20-22页 |
| 3.2.1 内部环境现状 | 第20页 |
| 3.2.2 风险评估现状 | 第20-21页 |
| 3.2.3 控制活动现状 | 第21-22页 |
| 3.2.4 信息与沟通现状 | 第22页 |
| 3.2.5 监督活动现状 | 第22页 |
| 3.3 山西某路桥企业内部控制存在的主要问题 | 第22-27页 |
| 3.3.1 内部控制环境较差 | 第22-24页 |
| 3.3.2 项目风险评价机制不完善 | 第24页 |
| 3.3.3 主要活动控制不规范 | 第24-25页 |
| 3.3.4 信息沟通方式落后 | 第25-26页 |
| 3.3.5 内部监督作用弱化 | 第26-27页 |
| 第4章 山西某路桥企业内部控制体系构建的影响因素分析 | 第27-31页 |
| 4.1 山西某路桥企业的生产特性 | 第27-28页 |
| 4.1.1 生产的流动性与分散性 | 第27页 |
| 4.1.2 露天作业且工期较长 | 第27-28页 |
| 4.1.3 属于劳动密集型产业 | 第28页 |
| 4.2 山西某路桥企业生产特性对内部控制的影响 | 第28-31页 |
| 4.2.1 生产场地的流动性导致内部控制失范 | 第28-29页 |
| 4.2.2 工作特性导致生产控制的复杂性 | 第29-30页 |
| 4.2.3 劳动密集型导致内部控制要体现人本性 | 第30-31页 |
| 第5章 山西某路桥企业内部控制体系的优化 | 第31-54页 |
| 5.1 内部控制环境的优化 | 第31-36页 |
| 5.1.1 建立专业化、社会化的公司治理结构 | 第31-33页 |
| 5.1.2 规范集团化管理,促进母子公司良性发展 | 第33-34页 |
| 5.1.3 坚持“以人为本”,调动员工积极性 | 第34-36页 |
| 5.1.4 惩防并举,建立反舞弊机制 | 第36页 |
| 5.2 风险评估体系的优化 | 第36-38页 |
| 5.2.1 建立风险管理系统 | 第36-37页 |
| 5.2.2 建立项目风险预警机制 | 第37-38页 |
| 5.2.3 建立安全管控机制 | 第38页 |
| 5.3 内部控制活动的优化 | 第38-45页 |
| 5.3.1 投标管理 | 第39-40页 |
| 5.3.2 全面预算管理 | 第40页 |
| 5.3.3 安全生产管理 | 第40-41页 |
| 5.3.4 工程质量管理 | 第41-42页 |
| 5.3.5 成本管理 | 第42-45页 |
| 5.4 内部控制信息系统的优化 | 第45-51页 |
| 5.4.1 实现项目管理信息化的意义 | 第45-47页 |
| 5.4.2 BIM管理信息系统的应用 | 第47-51页 |
| 5.5 内部审计监督体系的优化 | 第51-54页 |
| 5.5.1 加强财务管理,强化当期监督 | 第51-52页 |
| 5.5.2 加强审计人才队伍建设,提高监督能力 | 第52-54页 |
| 结论与展望 | 第54-55页 |
| 参考文献 | 第55-56页 |