| 摘要 | 第8-10页 |
| abstract | 第10-11页 |
| 1 引言 | 第12-19页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第12-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第13-16页 |
| 1.2.1 关于内部控制自我评价的研究 | 第13-15页 |
| 1.2.2 关于企业绩效的研究 | 第15页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第15-16页 |
| 1.3 研究思路与方法 | 第16-19页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第16-17页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第17-19页 |
| 2 企业内部控制自我评价的理论概述 | 第19-27页 |
| 2.1 企业内部控制自我评价相关概念界定 | 第19-21页 |
| 2.1.1 企业内部控制自我评价 | 第19-20页 |
| 2.1.2 内部控制缺陷 | 第20-21页 |
| 2.1.3 内部控制有效性 | 第21页 |
| 2.2 企业内部控制自我评价的工作内容 | 第21-23页 |
| 2.2.1 内部控制自我评价机构以及制度 | 第21-22页 |
| 2.2.2 内部控制缺陷的认定 | 第22-23页 |
| 2.2.3 应用评价结果 | 第23页 |
| 2.3 企业内部控制自我评价的理论基础 | 第23-27页 |
| 2.3.1 委托——代理理论 | 第23-25页 |
| 2.3.2 内部控制理论 | 第25-27页 |
| 3 新华制药内部控制自我评价的背景概述 | 第27-40页 |
| 3.1 新华制药公司基本情况介绍 | 第27-29页 |
| 3.1.1 公司简介 | 第27页 |
| 3.1.2 公司治理结构 | 第27-29页 |
| 3.2 新华制药内部控制基本情况 | 第29-36页 |
| 3.2.1 内部环境 | 第29-31页 |
| 3.2.2 风险评估 | 第31-34页 |
| 3.2.3 控制活动 | 第34页 |
| 3.2.4 信息与沟通 | 第34-36页 |
| 3.2.5 内部监督 | 第36页 |
| 3.3 新华制药内部控制自我评价实施情况 | 第36-40页 |
| 3.3.1 评价工作组组成结构 | 第36-37页 |
| 3.3.2 审计部制定评价工作方案 | 第37-38页 |
| 3.3.3 聘用信永中和进行独立审计以弥补内部控制自我评价不足 | 第38-40页 |
| 4 新华制药内部控制自我评价存在的问题与原因分析 | 第40-49页 |
| 4.1 新华制药内部控制自我评价存在的问题 | 第40-46页 |
| 4.1.1 内部控制自我评价机构松散与制度不完善 | 第40-43页 |
| 4.1.2 内部控制自我评价对缺陷认定的标准不严 | 第43-45页 |
| 4.1.3 未积极应用内部控制自我评价结果 | 第45-46页 |
| 4.2 新华制药内部控制自我评价问题的成因 | 第46-49页 |
| 4.2.1 管理层对内部控制自我评价工作重要性的认识不足 | 第46页 |
| 4.2.2 内部控制自我评价的缺陷认定标准与授权制度落后 | 第46-48页 |
| 4.2.3 相关评价人员素质缺失 | 第48-49页 |
| 5 提升新华制药内部控制自我评价功效的措施 | 第49-54页 |
| 5.1 加强新华制药管理层对内部控制自我评价工作重要性的认识 | 第49-51页 |
| 5.1.1 创建独有的内部控制自我评价文化 | 第49-50页 |
| 5.1.2 重视内部环境的影响 | 第50-51页 |
| 5.2 改善新华制药内部控制缺陷认定标准与授权制度 | 第51-52页 |
| 5.2.1 完善缺陷认定标准识别不同缺陷 | 第51-52页 |
| 5.2.2 建立内部控制缺陷分级授权认定管理制度 | 第52页 |
| 5.3 强化新华制药内部控制自我评价相关人员的专业性 | 第52-54页 |
| 5.3.1 通过培训强化员工内部控制自我评价意识 | 第52-53页 |
| 5.3.2 采用绩效考核制度激励评价人员提升专业胜任能力 | 第53-54页 |
| 参考文献 | 第54-57页 |
| 致谢 | 第57页 |
