| 摘要 | 第3-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 第一章 绪论 | 第9-16页 |
| 第一节 研究背景及意义 | 第9-10页 |
| 一、研究背景 | 第9-10页 |
| 二、研究意义 | 第10页 |
| 第二节 文献综述 | 第10-16页 |
| 一、国外研究现状 | 第10-12页 |
| 二、国内研究现状 | 第12-14页 |
| 三、文献述评 | 第14-16页 |
| 第二章 关于关联方交易及其审计的理论概述 | 第16-22页 |
| 第一节 关联方及关联方交易的界定 | 第16-17页 |
| 一、关联方关系的界定 | 第16页 |
| 二、关联方交易的界定 | 第16-17页 |
| 第二节 关联方交易舞弊的理论概述 | 第17-22页 |
| 一、关联方交易舞弊动因 | 第17-19页 |
| 二、关联方交易常用手段 | 第19-20页 |
| 三、关联方交易舞弊的危害 | 第20-22页 |
| 第三章 关联方交易及其审计监督现状 | 第22-31页 |
| 第一节 关联方交易现状 | 第22-25页 |
| 一、上市公司关联方交易现状总体分析 | 第22-23页 |
| 二、上市公司关联方交易类型分析 | 第23-25页 |
| 第二节 关联方舞弊审计存在的问题 | 第25-28页 |
| 一、现有关联交易审计理论存在缺陷 | 第25-26页 |
| 二、关联交易审计实务操作过于僵化 | 第26-27页 |
| 三、审计资源分配不合理 | 第27页 |
| 四、审计证据来源单一 | 第27-28页 |
| 五、对关联交易披露的审计不充分 | 第28页 |
| 第三节 关联交易法律规制及政府监管 | 第28-31页 |
| 一、关联方交易会计监管的演进 | 第28-29页 |
| 二、关联方交易会计监管存在的问题 | 第29-31页 |
| 第四章 勤上光电关联交易案例分析 | 第31-43页 |
| 第一节 案例概况 | 第31-32页 |
| 第二节 勤上光电财务情况分析 | 第32-36页 |
| 一、勤上光电的行业竞争力分析 | 第32-33页 |
| 二、勤上光电财务数据分析 | 第33-36页 |
| 第三节 勤上光电关联方交易舞弊分析 | 第36-40页 |
| 一、2008年-2011年与关联方关联交易行为 | 第36-38页 |
| 二、与关联方勤上集团的非经营性资金往来 | 第38-40页 |
| 第四节 注册会计师未能识别关联方交易舞弊的原因 | 第40-43页 |
| 一、注册会计师的独立性受到影响 | 第40-41页 |
| 二、公司刻意隐瞒关联方关系，审计人员没有做到尽职勤勉 | 第41-43页 |
| 第五章 完善我国上市公司关联方交易审计及监管的建议 | 第43-51页 |
| 第一节 审计机构相关对策 | 第43-48页 |
| 一、合理委派审计人员 | 第43页 |
| 二、建立有针对性的上市公司关联交易审计程序 | 第43-47页 |
| 三、提高审计人员素质 | 第47-48页 |
| 第二节 完善我国上市公司关联方交易监管 | 第48-51页 |
| 一、境外有效监管制度的借鉴 | 第48-49页 |
| 二、加强我国关联交易的监管制度的建议 | 第49-51页 |
| 第六章 结论 | 第51-52页 |
| 参考文献 | 第52-56页 |
| 致谢 | 第56页 |