株洲天桥起重机公司内部控制改进研究
摘要 | 第5-6页 |
Abstract | 第6-7页 |
第1章 绪论 | 第12-20页 |
1.1 研究背景和意义 | 第12-14页 |
1.1.1 研究背景 | 第12-13页 |
1.1.2 研究意义 | 第13-14页 |
1.2 理论基础及文献综述 | 第14-18页 |
1.2.1 理论基础 | 第14-16页 |
1.2.2 文献综述 | 第16-18页 |
1.3 研究内容与方法 | 第18-20页 |
1.3.1 研究内容 | 第18-19页 |
1.3.2 研究方法 | 第19-20页 |
第2章 株洲天桥起重机公司内部控制现状分析 | 第20-43页 |
2.1 天桥公司概况 | 第20-21页 |
2.2 天桥公司内部控制目标及原则 | 第21-22页 |
2.3 天桥公司内部控制现状 | 第22-34页 |
2.3.1 控制环境 | 第22-26页 |
2.3.2 风险评估 | 第26-28页 |
2.3.3 控制活动 | 第28-31页 |
2.3.4 信息与沟通 | 第31-32页 |
2.3.5 内部监督 | 第32-34页 |
2.4 公司内部控制存在的问题 | 第34-43页 |
2.4.1 控制环境基础薄弱 | 第34-36页 |
2.4.2 风险评估建设不完善 | 第36-39页 |
2.4.3 控制活动存在漏洞 | 第39-41页 |
2.4.4 信息与沟通水平较低 | 第41-42页 |
2.4.5 内部监督活动层次不鲜明且缺乏依据 | 第42-43页 |
第3章 株洲天桥起重机公司内部控制改进 | 第43-59页 |
3.1 优化控制环境 | 第43-47页 |
3.1.1 明确企划部门及其岗位职责权限 | 第43-44页 |
3.1.2 提高人力资源职能质量及改善制度 | 第44-46页 |
3.1.3 加强企业文化建设 | 第46-47页 |
3.1.4 风险评估工作责任制 | 第47页 |
3.2 推进风险评估工作 | 第47-52页 |
3.2.1 完善风险评估识别办法 | 第47-49页 |
3.2.2 建设风险关键控制点 | 第49-50页 |
3.2.3 建设风险分析与应对制度及文档 | 第50-52页 |
3.3 规范控制活动 | 第52-55页 |
3.3.1 建立公司轮岗制度 | 第52-53页 |
3.3.2 实行采购业务的有效职责分离 | 第53-54页 |
3.3.3 加强销售业务的客户资信管理 | 第54-55页 |
3.3.4 改善废料处置流程 | 第55页 |
3.4 提高信息化管理水平 | 第55-57页 |
3.4.1 改善天桥公司信息传递表单的衔接性水平 | 第55-56页 |
3.4.2 建立天桥公司内部沟通平台和工具 | 第56-57页 |
3.4.3 建立和更新关键管理部门的信息系统 | 第57页 |
3.5 巩固内部监督 | 第57-59页 |
3.5.1 设置核心监督机构 | 第57-58页 |
3.5.2 建设内部控制评价系统 | 第58-59页 |
第4章 株洲天桥起重机公司内部控制改进的保障 | 第59-64页 |
4.1 内部控制改进的保障措施 | 第59-62页 |
4.1.1 建立内部控制改进工作组织机构 | 第59-60页 |
4.1.2 安排内部控制改进小组工作内容 | 第60页 |
4.1.3 制定内部控制改进计划 | 第60-61页 |
4.1.4 明确内部控制改进工作的阶段 | 第61-62页 |
4.2 内部控制改进的预期效果 | 第62-64页 |
结论 | 第64-66页 |
参考文献 | 第66-69页 |
致谢 | 第69页 |