| 摘要 | 第4-5页 |
| abstract | 第5-6页 |
| 第1章 引言 | 第9-20页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第9-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第11-18页 |
| 1.2.1 审计方法与审计质量 | 第11-14页 |
| 1.2.2 审计风险与审计失败 | 第14-17页 |
| 1.2.3 文献总结 | 第17-18页 |
| 1.3 研究内容及方法 | 第18-20页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第18页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第18-19页 |
| 1.3.3 论文结构及框架 | 第19-20页 |
| 第2章 相关概念介绍 | 第20-26页 |
| 2.1 风险导向审计理论概念 | 第20-21页 |
| 2.2 审计失败 | 第21-24页 |
| 2.2.1 审计失败的界定及影响 | 第21-22页 |
| 2.2.2 审计失败与财务舞弊的关系 | 第22-23页 |
| 2.2.3 审计失败与审计风险的关系 | 第23-24页 |
| 2.3 审计质量控制 | 第24-26页 |
| 2.3.1 审计质量 | 第24页 |
| 2.3.2 审计质量控制 | 第24-25页 |
| 2.3.3 审计质量控制体系 | 第25-26页 |
| 第3章 立信会计师事务所审计案例介绍 | 第26-32页 |
| 3.1 上海大智慧公司概况 | 第26页 |
| 3.2 立信会计师事务所概况 | 第26-27页 |
| 3.3 立信会计师事务所对上海大智慧审计回顾 | 第27-30页 |
| 3.3.1 立信会计师事务所审计过程 | 第27-29页 |
| 3.3.2 立信会计师事务所出具“标准无保留意见” | 第29页 |
| 3.3.3 大智慧财务舞弊遭监管机构揭露 | 第29-30页 |
| 3.3.4 处罚情况及影响 | 第30页 |
| 3.4 审计失败具体表现 | 第30-32页 |
| 第4章 审计失败的原因分析 | 第32-39页 |
| 4.1 审计人员层面 | 第32-35页 |
| 4.1.1 审计程序不规范 | 第32-33页 |
| 4.1.2 审计记录不充分 | 第33-34页 |
| 4.1.3 未保持应有的职业怀疑态度 | 第34-35页 |
| 4.2 审计机构层面 | 第35-37页 |
| 4.2.1 质量控制不严格 | 第35页 |
| 4.2.2 审计独立性缺失 | 第35-37页 |
| 4.3 审计环境层面 | 第37-39页 |
| 4.3.1 高新技术企业审计复杂 | 第37页 |
| 4.3.3 审计行业法律法规不健全 | 第37-39页 |
| 第5章 审计失败的启示与对策 | 第39-47页 |
| 5.1 审计人员层面 | 第39-43页 |
| 5.1.1 严格执行审计程序 | 第39-41页 |
| 5.1.2 提高专业胜任能力 | 第41-42页 |
| 5.1.3 保持高度的职业怀疑态度 | 第42-43页 |
| 5.2 审计机构层面 | 第43-45页 |
| 5.2.1 严格执行质量控制 | 第43-44页 |
| 5.2.2 提高审计独立性 | 第44-45页 |
| 5.3 审计环境层面 | 第45-47页 |
| 5.3.1 降低高新技术行业审计风险 | 第45页 |
| 5.3.2 健全审计行业法律法规 | 第45-47页 |
| 结论 | 第47-48页 |
| 参考文献 | 第48-50页 |
| 致谢 | 第50-51页 |
| 个人简历及学术论文 | 第51页 |