| 摘要 | 第1-6页 |
| ABSTRACT | 第6-8页 |
| 目录 | 第8-11页 |
| 第1章 绪论 | 第11-17页 |
| ·研究背景 | 第11-12页 |
| ·研究意义 | 第12-13页 |
| ·理论意义 | 第12页 |
| ·现实意义 | 第12-13页 |
| ·研究创新点 | 第13-14页 |
| ·内容创新 | 第13页 |
| ·方法创新 | 第13-14页 |
| ·研究方法与论文结构 | 第14-17页 |
| 第2章 文献综述 | 第17-25页 |
| ·贷款损失准备计提效率研究文献综述 | 第17页 |
| ·贷款损失准备主要研究文献综述 | 第17-22页 |
| ·贷款损失准备计提方式的研究 | 第17-18页 |
| ·银行贷款损失准备与信号传递 | 第18-19页 |
| ·贷款损失准备与盈余管理 | 第19-20页 |
| ·贷款损失准备与资本管理 | 第20-21页 |
| ·贷款损失准备与顺周期理论 | 第21-22页 |
| ·小结 | 第22-25页 |
| 第3章 商业银行贷款损失准备金制度的历史回顾 | 第25-29页 |
| ·制度确立阶段 | 第25-26页 |
| ·重大改革阶段 | 第26-27页 |
| ·制度进一步完善阶段 | 第27页 |
| ·小结 | 第27-29页 |
| 第4章 我国商业银行贷款损失准备计提现状分析 | 第29-45页 |
| ·国有商业银行计提分析 | 第30-35页 |
| ·不良贷款率 | 第32-33页 |
| ·拨备覆盖率 | 第33-34页 |
| ·贷款拨备率 | 第34-35页 |
| ·股份制商业银行计提分析 | 第35-39页 |
| ·不良贷款率 | 第37-38页 |
| ·拨备覆盖率 | 第38页 |
| ·贷款拨备率 | 第38-39页 |
| ·城市商业银行计提分析 | 第39-42页 |
| ·不良贷款率 | 第40-41页 |
| ·拨备覆盖率 | 第41页 |
| ·贷款拨备率 | 第41-42页 |
| ·小结 | 第42-45页 |
| 第5章 实证分析 | 第45-57页 |
| ·随机前沿模型简介 | 第45-47页 |
| ·Battese and Coelli(1992)模型 | 第46页 |
| ·Battese and Coelli(1995)模型 | 第46-47页 |
| ·变量选择与数据来源 | 第47-50页 |
| ·变量选择 | 第47-50页 |
| ·数据来源 | 第50页 |
| ·模型构建 | 第50-51页 |
| ·模型估计结果与分析 | 第51-57页 |
| ·模型结果 | 第51-52页 |
| ·计提效率分析 | 第52-54页 |
| ·技术非效率项影响因素分析 | 第54-57页 |
| 第6章 研究结论与对策建议 | 第57-63页 |
| ·研究结论 | 第57-58页 |
| ·对策建议 | 第58-61页 |
| ·完善贷款损失准备的计提方法 | 第58-59页 |
| ·加强财务报表中对于贷款损失准备计提信息的披露 | 第59-60页 |
| ·加强和深化银行贷款损失准备的监督管理体系 | 第60页 |
| ·健全和完善动态准备金计提制度 | 第60-61页 |
| ·研究的局限性 | 第61-62页 |
| ·研究展望 | 第62-63页 |
| 参考文献 | 第63-67页 |
| 致谢 | 第67-69页 |
| 在读期间发表的学术论文与取得的研究成果 | 第69页 |