铁路运输企业基层单位内部控制研究
| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-9页 |
| 第一章 绪论 | 第9-15页 |
| ·铁路运输企业内部控制研究的背景 | 第9-10页 |
| ·铁路运输企业内部控制研究的现实意义 | 第10-11页 |
| ·内部控制的研究内容和研究方法 | 第11-13页 |
| ·内部控制的研究内容 | 第11-12页 |
| ·内部控制的研究方法 | 第12-13页 |
| ·建立和完善铁路基层单位内部控制的必要性 | 第13-15页 |
| 第二章 内部控制的理论综述 | 第15-22页 |
| ·内部控制的涵义 | 第15页 |
| ·内部控制的主要内容 | 第15-17页 |
| ·国内外内部控制研究发展情况 | 第17-19页 |
| ·国外研究动态及现状 | 第17-18页 |
| ·国内研究动态及现状 | 第18-19页 |
| ·内部控制的目标和原则 | 第19-22页 |
| ·内部控制的目标 | 第19-20页 |
| ·内部控制的原则 | 第20-22页 |
| 第三章 铁路运输企业内部控制现状分析 | 第22-29页 |
| ·铁路运输企业现有内控制度存在的问题 | 第22-25页 |
| ·控制环境方面 | 第22页 |
| ·风险评估方面 | 第22-23页 |
| ·控制活动方面 | 第23-24页 |
| ·信息与沟通方面 | 第24页 |
| ·内部监督方面 | 第24-25页 |
| ·案例介绍 | 第25-26页 |
| ·案例 1 | 第25页 |
| ·案例 2 | 第25-26页 |
| ·案例原因分析 | 第26-29页 |
| ·领导认识不足，法制观念淡薄 | 第26-27页 |
| ·内部控制制度不完善及执行不力 | 第27页 |
| ·内部控制人员素质有限 | 第27页 |
| ·预算管理不完善，管理水平需提高 | 第27-29页 |
| 第四章 石家庄电力机务段内控体系建设及取得的效果 | 第29-47页 |
| ·完善《财务内部控制管理制度》 | 第30-31页 |
| ·修订《财务会计基础管理规范》 | 第31-36页 |
| ·制定“小金库”风险防控实施细则 | 第36-43页 |
| ·以信息化为支撑的企业全面预算动态管理 | 第43-47页 |
| 第五章 强化铁路运输企业内部控制的建议 | 第47-54页 |
| ·建立良好的控制环境 | 第47-48页 |
| ·注重企业文化的培养与优化 | 第47页 |
| ·建立内部相关部门之间的衔接控制 | 第47页 |
| ·加强人力资源管理 | 第47-48页 |
| ·进行有效的风险评估 | 第48-49页 |
| ·建立健全风险评估系统 | 第48-49页 |
| ·由被动控制转为主动管理 | 第49页 |
| ·实施有效的控制手段 | 第49-52页 |
| ·领导重视 | 第49页 |
| ·联系生产实际设计内控制度 | 第49-50页 |
| ·利用载体贯彻执行内部控制制度 | 第50页 |
| ·加强全面预算管理 | 第50-51页 |
| ·完善财务管理工作程序 | 第51页 |
| ·提高财会人员的综合素质 | 第51-52页 |
| ·充分发挥内部审计作用 | 第52-54页 |
| ·强化企业内部监督作用 | 第52页 |
| ·内部审计信息化建设 | 第52-54页 |
| 第六章 结论与展望 | 第54-55页 |
| 参考文献 | 第55-56页 |
| 致谢 | 第56-57页 |
| 个人简历、在学期间的研究成果及发表的学术论文 | 第57页 |
