| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第10-17页 |
| 1.1 选题背景和意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第10页 |
| 1.1.2 选题意义 | 第10-11页 |
| 1.2 研究方法和思路 | 第11-13页 |
| 1.2.1 研究方法 | 第11-12页 |
| 1.2.2 研究思路 | 第12-13页 |
| 1.3 国内外文献综述 | 第13-15页 |
| 1.3.1 国外文献综述 | 第13-14页 |
| 1.3.2 国内文献综述 | 第14-15页 |
| 1.4 论文的内容框架 | 第15-16页 |
| 1.5 论文的创新点以及不足之处 | 第16-17页 |
| 1.5.1 创新点 | 第16页 |
| 1.5.2 不足之处 | 第16-17页 |
| 2 相关概念与理论概述 | 第17-24页 |
| 2.1 民营小企业的概述 | 第17-19页 |
| 2.1.1 民营小企业的概念及界定 | 第17-18页 |
| 2.1.2 民营小企业的特点 | 第18-19页 |
| 2.2 民营小企业内部控制简介 | 第19-22页 |
| 2.2.1 内部控制的含义 | 第19-20页 |
| 2.2.2 内部控制的基本要素 | 第20页 |
| 2.2.3 小企业内部控制的目标 | 第20-21页 |
| 2.2.4 民营小企业建立与实施内部控制的原则 | 第21页 |
| 2.2.5 民营小企业建立与实施内部控制的总体要求 | 第21-22页 |
| 2.3 民营小企业内部控制的理论基础 | 第22-23页 |
| 2.3.1 信息不对称理论 | 第22页 |
| 2.3.2 委托代理理论 | 第22页 |
| 2.3.3 社会契约理论 | 第22-23页 |
| 2.4 民营小企业施行内部控制的法律依据 | 第23-24页 |
| 3 AX公司内部控制的现状以及所存在的问题 | 第24-34页 |
| 3.1 AX公司基本情况介绍 | 第24-25页 |
| 3.2 AX公司内部控制实施情况以及所存在的问题 | 第25-34页 |
| 3.2.1 内部控制环境方面 | 第25-28页 |
| 3.2.2 风险评估方面 | 第28-29页 |
| 3.2.3 控制活动方面 | 第29-31页 |
| 3.2.4 信息与沟通方面 | 第31-32页 |
| 3.2.5 监督检查方面 | 第32-34页 |
| 4 AX公司内部控制存在问题的原因分析 | 第34-40页 |
| 4.1 公司治理结构不规范 | 第34-35页 |
| 4.1.1 缺乏权力制衡机制 | 第34页 |
| 4.1.2 职业经理层缺失 | 第34-35页 |
| 4.2 公司缺乏内部监督且内部审计职能弱化 | 第35-37页 |
| 4.2.1 缺乏内部监督制度 | 第35页 |
| 4.2.2 内部审计范围狭窄 | 第35-36页 |
| 4.2.3 内部审计独立性不强 | 第36页 |
| 4.2.4 内部审计定位不明确 | 第36页 |
| 4.2.5 内部审计人员的素质不够高 | 第36-37页 |
| 4.3 轻视风险管理 | 第37页 |
| 4.3.1 风险管理意识淡薄 | 第37页 |
| 4.3.2 风险管理水平落后 | 第37页 |
| 4.4 小企业文化落后 | 第37-39页 |
| 4.4.1 企业文化与内部控制之间的关系 | 第37-38页 |
| 4.4.2 企业文化缺失 | 第38-39页 |
| 4.5 管理层眼界狭小 | 第39-40页 |
| 5 完善AX公司内部控制的建议 | 第40-48页 |
| 5.1 完善内部控制环境 | 第40-41页 |
| 5.1.1 规范公司治理结构 | 第40页 |
| 5.1.2 人力资源政策 | 第40-41页 |
| 5.1.3 企业文化 | 第41页 |
| 5.2 加强风险评估机制建设与实施 | 第41-44页 |
| 5.2.1 实施风险评估工作 | 第41-42页 |
| 5.2.2 完善风险应对策略 | 第42页 |
| 5.2.3 建立风险预警机制 | 第42-44页 |
| 5.3 完善控制活动 | 第44-46页 |
| 5.3.1 资金控制 | 第44页 |
| 5.3.2 授权控制 | 第44-45页 |
| 5.3.3 预算控制 | 第45页 |
| 5.3.4 资产保护控制活动 | 第45页 |
| 5.3.5 会计控制活动 | 第45-46页 |
| 5.4 强化信息交流与沟通 | 第46页 |
| 5.5 建立企业内部监督机制 | 第46-48页 |
| 5.5.1 关注企业内部监督的重点事项 | 第46-47页 |
| 5.5.2 建立内部监督机制 | 第47页 |
| 5.5.3 充分发挥内部审计的作用 | 第47-48页 |
| 6 结论与启示 | 第48-51页 |
| 6.1 研究结论 | 第48-49页 |
| 6.2 研究启示 | 第49-51页 |
| 致谢 | 第51-52页 |
| 参考文献 | 第52-55页 |
| 附录 A.AX公司内部控制情况调查问卷及调查情况统计 | 第55-63页 |
| 附录 B.AX公司内控访谈摘录 | 第63-64页 |