企业信息化与内部会计控制
| 引言 | 第1-11页 |
| 第1章 内部会计控制综述 | 第11-20页 |
| ·内部会计控制的产生及概念 | 第11-13页 |
| ·内部会计控制的目标与原则 | 第13-16页 |
| ·内部会计控制的目标 | 第13-14页 |
| ·内部会计控制的原则 | 第14-16页 |
| ·内部会计控制的环境及局限性 | 第16-20页 |
| ·内部会计控制的环境 | 第16-17页 |
| ·内部会计控制系统的局限性 | 第17-20页 |
| 第2章 手工环境下的内部会计控制 | 第20-26页 |
| ·内部会计控制的框架体系 | 第20-21页 |
| ·控制环境 | 第20页 |
| ·风险评价 | 第20-21页 |
| ·控制活动 | 第21页 |
| ·信息与沟通 | 第21页 |
| ·监控 | 第21页 |
| ·内部会计控制的方法 | 第21-24页 |
| ·不兼容职务相互分离控制 | 第21-22页 |
| ·授权批准控制 | 第22页 |
| ·会计系统控制 | 第22页 |
| ·预算控制 | 第22-23页 |
| ·财产保全控制 | 第23页 |
| ·风险控制 | 第23页 |
| ·内部报告控制 | 第23-24页 |
| ·销售与收款的内部会计控制 | 第24-26页 |
| ·控制的目标 | 第24页 |
| ·控制的流程体系 | 第24-25页 |
| ·控制节点及措施 | 第25-26页 |
| 第3章 信息化(ERP)环境下的内部会计控制 | 第26-37页 |
| ·ERP 概述 | 第26-27页 |
| ·ERP 的定义 | 第26页 |
| ·ERP 的主要功能模块 | 第26-27页 |
| ·ERP 系统的应用特点 | 第27页 |
| ·ERP 环境下内部会计控制的框架体系 | 第27-29页 |
| ·控制环境 | 第27-28页 |
| ·风险评价 | 第28页 |
| ·控制活动 | 第28页 |
| ·信息与沟通 | 第28-29页 |
| ·监控 | 第29页 |
| ·系统安全性 | 第29页 |
| ·ERP 环境下的内部会计控制方法 | 第29-31页 |
| ·事前控制 | 第29-30页 |
| ·事中控制 | 第30-31页 |
| ·事后控制 | 第31页 |
| ·系统安全控制 | 第31页 |
| ·ERP 环境下销售与收款的内部会计控制 | 第31-37页 |
| ·ERP 环境下销售与收款循环的业务流程 | 第32-33页 |
| ·ERP 环境下销售与收款循环的风险分析 | 第33-34页 |
| ·ERP 环境下销售与收款循环的内部会计控制设计 | 第34-37页 |
| 第4章 信息化给内部会计控制带来的变革 | 第37-42页 |
| ·ERP 系统给内部会计控制带来的革新 | 第37-39页 |
| ·改变了企业原有的组织结构 | 第37页 |
| ·改变了内部会计控制的方式 | 第37页 |
| ·扩大了内部会计控制的范围 | 第37-38页 |
| ·改变了内部会计控制的重点 | 第38页 |
| ·改变了信息与沟通的模式 | 第38页 |
| ·提高了内部会计控制的时效性 | 第38页 |
| ·加大了内部会计控制体系评价的难度 | 第38-39页 |
| ·ERP 环境下内部会计控制所面临的新课题 | 第39-40页 |
| ·身份识别与权限控制的问题 | 第39页 |
| ·ERP 系统提高了内部会计控制的难度 | 第39页 |
| ·内部控制程序化使连续出现错误的风险加大 | 第39-40页 |
| ·网络环境的开放性使内部会计控制的难度加大 | 第40页 |
| ·电子商务给内部会计控制带来了新问题 | 第40页 |
| ·管理制度不健全引起的管理风险 | 第40页 |
| ·完善信息化环境下的内部会计控制 | 第40-42页 |
| ·加快安全产品的研究 | 第40页 |
| ·加强对网络型管理系统软件的管理 | 第40页 |
| ·加强风险管理意识 | 第40-41页 |
| ·完善内部会计控制规范 | 第41页 |
| ·完善审计准则 | 第41-42页 |
| 结语 | 第42-43页 |
| 参考文献 | 第43-44页 |
| 致谢 | 第44页 |
