| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-9页 |
| 第一章 导论 | 第9-13页 |
| ·选题背景 | 第9-10页 |
| ·研究方法 | 第10页 |
| ·文章内容与结构 | 第10-11页 |
| ·本文观点 | 第11-13页 |
| 第二章 内部控制理论回顾 | 第13-26页 |
| ·内部牵制—内部控制的萌芽时期 | 第13-15页 |
| ·内部牵制制度产生的环境 | 第13页 |
| ·内部牵制制度的主要内容 | 第13-14页 |
| ·内部牵制的基本目的—查错防弊 | 第14页 |
| ·内部牵制的原则 | 第14页 |
| ·内部牵制的基本手段—职务分离、账目核对 | 第14-15页 |
| ·内部牵制的基本对象—钱、账、物等会计事项 | 第15页 |
| ·企业内部控制制度—内部控制的发展时期 | 第15-17页 |
| ·内部控制结构—内部控制的完善时期 | 第17-19页 |
| ·企业内部控制整体框架—内部控制的成熟时期 | 第19-25页 |
| ·COSO企业内部控制整体框架理论产生的背景 | 第19-20页 |
| ·COSO内部控制整体框架的内容 | 第20-22页 |
| ·COSO内部控制整体框架的理论贡献 | 第22-25页 |
| ·内部控制原理、发展原因及其作用 | 第25-26页 |
| ·内部控制的原理 | 第25页 |
| ·内部控制的发展原因 | 第25页 |
| ·内部控制的作用 | 第25-26页 |
| 第三章 国内外企业内部控制现状分析 | 第26-31页 |
| ·我国企业内部控制现状 | 第26-28页 |
| ·内部控制在我国的发展历程 | 第26页 |
| ·我国企业内部控制存在的问题及原因 | 第26-28页 |
| ·国外企业内部控制现状 | 第28-31页 |
| 第四章 ABC集团公司内部控制现状分析 | 第31-42页 |
| ·控制环境基础薄弱 | 第31-35页 |
| ·人员的品德操守与素质 | 第31-32页 |
| ·企业文化 | 第32页 |
| ·董事会 | 第32-33页 |
| ·组织结构 | 第33-34页 |
| ·人力资源政策与程序 | 第34-35页 |
| ·风险评估意识淡薄 | 第35-36页 |
| ·公司风险意识薄弱 | 第35页 |
| ·公司不重视财务风险分析 | 第35-36页 |
| ·公司没有建立有效的风险应急机制 | 第36页 |
| ·控制活动执行不力 | 第36-38页 |
| ·授权管理 | 第36-37页 |
| ·职责划分 | 第37页 |
| ·规章制度 | 第37-38页 |
| ·信息沟通渠道不畅 | 第38-40页 |
| ·公司不重视信息与沟通的管理 | 第38页 |
| ·公司没有建立有效的内部信息沟通渠道 | 第38-39页 |
| ·公司外部信息沟通渠道不畅 | 第39页 |
| ·公司信息系统建设滞后 | 第39-40页 |
| ·监督机制设置不当 | 第40-42页 |
| 第五章 ABC集团公司内部控制体系改善建议 | 第42-66页 |
| ·强化企业文化,改善控制环境 | 第42-52页 |
| ·人员的品德操守与素质 | 第42页 |
| ·企业文化 | 第42-45页 |
| ·组织机构 | 第45-49页 |
| ·董事会 | 第49-50页 |
| ·人力资源政策与程序 | 第50-52页 |
| ·强化危机管理,改善风险评估 | 第52-53页 |
| ·提供风险分析所需的资源保证 | 第52页 |
| ·强化危机管理 | 第52-53页 |
| ·强化制度建设,改善控制活动 | 第53-58页 |
| ·通过引进审批权限体系，规范内部授权 | 第54-55页 |
| ·改善门店规章制度，提高其可操作性 | 第55-56页 |
| ·建立统一的供应商管理体系 | 第56-58页 |
| ·强化信息系统,改善信息沟通 | 第58-61页 |
| ·如何加强信息的管理和沟通 | 第58-60页 |
| ·建立集团范围内的ERP系统，确保集团公司内部控制统一且有效 | 第60-61页 |
| ·强化内部审计,改善监督控制 | 第61-66页 |
| ·明确对内部控制的检查评价主要是各职能部门的工作 | 第62页 |
| ·对内部控制的再监督是审计部门义不容辞的重要职责 | 第62-66页 |
| 第六章 研究结论 | 第66-69页 |
| ·本文小结 | 第66页 |
| ·研究的局限性 | 第66页 |
| ·后续研究的方向 | 第66页 |
| ·我国企业改善内部控制体系的思考 | 第66-69页 |
| ·完善企业的控制环境 | 第67-68页 |
| ·进行全面的风险评估 | 第68页 |
| ·设立良好的控制活动 | 第68页 |
| ·加强信息流动与沟通 | 第68页 |
| ·加强企业的内部监督 | 第68-69页 |
| 致谢 | 第69-70页 |
| 参考文献 | 第70-75页 |
| 作者在学期间发表的论文 | 第75页 |