| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 绪论 | 第6-10页 |
| 一、研究的背景及意义 | 第6-8页 |
| 二、研究内容 | 第8页 |
| 三、研究方法 | 第8-10页 |
| 第一章 国内外内部控制的研究现状文献综述 | 第10-19页 |
| 一、国外政府及组织对内部控制研究理论的贡献 | 第10-14页 |
| 二、国外专家学者关于IT条件下的内部控制理论研究 | 第14-15页 |
| 三、国内政府及组织对内部控制研究理论的贡献 | 第15-17页 |
| 四、国内专家学者关于IT条件下的内部控制理论研究 | 第17-19页 |
| 第二章 ERP与内部控制的关系 | 第19-30页 |
| 一、ERP概述 | 第19-21页 |
| (一) ERP的概念 | 第19-20页 |
| (二) ERP技术及系统特点 | 第20页 |
| (三) 我国ERP发展过程 | 第20-21页 |
| 二、ERP与内部控制的相互关系 | 第21-28页 |
| (一) ERP对内部控制要素的影响 | 第22-25页 |
| (二) ERP与内部控制的关系 | 第25-28页 |
| 三、ERP环境下内部控制面临的挑战 | 第28-30页 |
| (一) 业务流程风险 | 第28-29页 |
| (二) 技术风险 | 第29页 |
| (三) 数据质量的风险 | 第29-30页 |
| 第三章 ERP环境下内部控制的实施构建 | 第30-47页 |
| 一、构建ERP环境下企业内部控制的原则 | 第30-31页 |
| 二、构建ERP环境下内部控制的步骤 | 第31-33页 |
| (一) 拟订控制目标 | 第31页 |
| (二) 整合控制流程 | 第31页 |
| (三) 鉴别控制环节 | 第31-32页 |
| (四) 采取控制措施 | 第32-33页 |
| (五) 强化职工的岗前培训教育 | 第33页 |
| 三、构建ERP环境下内部控制的方法及内容 | 第33-47页 |
| (一) 组织与管理控制 | 第33-36页 |
| (1)、 建立健全的ERP岗位责任制 | 第34页 |
| (2)、 建立ERP操作管理制度 | 第34-35页 |
| (3)、 建立计算机硬件、软件和数据管理制度 | 第35页 |
| (4)、 操作规程管理 | 第35-36页 |
| (5)、 建立ERP档案管理制度 | 第36页 |
| (二) 业务流程控制 | 第36-39页 |
| (1)、 业务流程类型 | 第37页 |
| (2)、 业务流程控制内容 | 第37-39页 |
| (3)、 业务流程与会计信息系统的关系 | 第39页 |
| (三) 信息系统控制 | 第39-47页 |
| (1)、 系统开发控制 | 第40-41页 |
| (2)、 系统维护控制 | 第41页 |
| (3)、 信息系统安全控制 | 第41-43页 |
| (4)、 数据流程控制 | 第43-44页 |
| (5)、 互联网下信息系统的控制 | 第44-47页 |
| 第四章 IT环境下企业内部控制制度与ERP在AB公司的整合实践 | 第47-65页 |
| 一、案例背景 | 第47-48页 |
| 二、项目实施步骤及对应的实施内容 | 第48-49页 |
| 三、AB公司ERP环境下基于流程的物流财务业务内部控制的设计 | 第49-65页 |
| 结论与展望 | 第65-66页 |
| 一、结论 | 第65页 |
| 二、不足与展望 | 第65-66页 |
| 主要参考文献 | 第66-69页 |
| 后记 | 第69-70页 |