| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第11-23页 |
| 1.1 选题背景和研究意义 | 第11-13页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第13-20页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第13-16页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第16-19页 |
| 1.2.3 国内外研究述评 | 第19-20页 |
| 1.3 研究内容、研究方法和技术路线 | 第20-23页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第20-21页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第21-22页 |
| 1.3.3 技术路线 | 第22-23页 |
| 第2章 相关理论概述 | 第23-31页 |
| 2.1 内部控制 | 第23-27页 |
| 2.1.1 内部控制概念 | 第23页 |
| 2.1.2 内部控制目标 | 第23-25页 |
| 2.1.3 内部控制原则 | 第25-26页 |
| 2.1.4 内部控制要素 | 第26-27页 |
| 2.2 内部控制有效性 | 第27-29页 |
| 2.2.1 内部控制有效性内涵 | 第27-28页 |
| 2.2.2 内部控制有效性评价原则 | 第28-29页 |
| 2.3 基础理论 | 第29-30页 |
| 2.3.1 委托代理理论 | 第29页 |
| 2.3.2 信号传递理论 | 第29-30页 |
| 2.3.3 权变理论 | 第30页 |
| 2.4 本章小结 | 第30-31页 |
| 第3章 化石能源上市公司内部控制现状及缺陷分析 | 第31-41页 |
| 3.1 我国化石能源企业总体发展情况 | 第31页 |
| 3.2 化石能源上市公司内部控制现状 | 第31-38页 |
| 3.2.1 内部环境方面 | 第32-35页 |
| 3.2.2 信息沟通方面 | 第35-36页 |
| 3.2.3 风险评估方面 | 第36-37页 |
| 3.2.4 控制活动方面 | 第37页 |
| 3.2.5 内部监督方面 | 第37-38页 |
| 3.3 化石能源上市公司内部控制主要缺陷 | 第38-40页 |
| 3.3.1 公司治理结构不完善 | 第38-39页 |
| 3.3.2 社会责任履行不到位 | 第39页 |
| 3.3.3 信息披露不完整 | 第39页 |
| 3.3.4 管理者风险意识薄弱 | 第39-40页 |
| 3.3.5 控制活动水平较低 | 第40页 |
| 3.3.6 内部监督机制不健全 | 第40页 |
| 3.4 本章小结 | 第40-41页 |
| 第4章 化石能源上市公司内部控制有效性影响因素研究设计 | 第41-51页 |
| 4.1 样本的选择及数据来源 | 第41页 |
| 4.2 研究假设 | 第41-44页 |
| 4.2.1 内部环境与内部控制有效性 | 第41-42页 |
| 4.2.2 信息沟通与内部控制有效性 | 第42页 |
| 4.2.3 风险评估与内部控制有效性 | 第42-43页 |
| 4.2.4 控制活动与内部控制有效性 | 第43-44页 |
| 4.2.5 内部监督与内部控制有效性 | 第44页 |
| 4.3 变量定义 | 第44-49页 |
| 4.3.1 被解释变量 | 第44-47页 |
| 4.3.2 解释变量和控制变量 | 第47-49页 |
| 4.4 内部控制有效性水平测度的因子分析模型 | 第49页 |
| 4.5 内部控制有效性影响因素的多元回归模型 | 第49-50页 |
| 4.6 本章小结 | 第50-51页 |
| 第5章 化石能源上市公司内部控制有效性影响因素分析 | 第51-62页 |
| 5.1 目标导向下内部控制有效性实证结果 | 第51-54页 |
| 5.1.1 数据标准化处理 | 第51页 |
| 5.1.2 KMO和Bartlett检验 | 第51页 |
| 5.1.3 因子分析检验结果 | 第51-54页 |
| 5.2 要素导向下内部控制有效性影响因素分析 | 第54-61页 |
| 5.2.1 描述性统计分析 | 第54-56页 |
| 5.2.2 相关性分析 | 第56页 |
| 5.2.3 多元回归分析 | 第56-58页 |
| 5.2.4 实证结果分析 | 第58-61页 |
| 5.3 本章小结 | 第61-62页 |
| 第6章 提升化石能源上市公司内部控制有效性的对策 | 第62-66页 |
| 6.1 内部环境方面 | 第62-63页 |
| 6.2 信息沟通方面 | 第63-64页 |
| 6.3 风险评估方面 | 第64页 |
| 6.4 控制活动方面 | 第64-65页 |
| 6.5 内部监督方面 | 第65页 |
| 6.6 本章小结 | 第65-66页 |
| 结论 | 第66-67页 |
| 参考文献 | 第67-72页 |
| 攻读硕士学位期间承担的科研任务与主要成果 | 第72-73页 |
| 致谢 | 第73-74页 |
| 作者简介 | 第74页 |