| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 1 绪论 | 第10-21页 |
| 1.1 研究背景 | 第10-12页 |
| 1.2 研究的问题、方法和技术路线图 | 第12-13页 |
| 1.3 研究的目的和意义 | 第13-14页 |
| 1.4 文献综述 | 第14-21页 |
| 1.4.1 内部控制的理论渊源 | 第14-16页 |
| 1.4.2 国内外研究现状 | 第16-21页 |
| 2 烟台宏远公司内部控制现状及其分析 | 第21-31页 |
| 2.1 烟台宏远房地产公司的行业基本情况分析 | 第21-22页 |
| 2.2 烟台宏远房地产公司基本情况 | 第22-24页 |
| 2.3 烟台宏远房地产公司的内部控制现状及存在的问题 | 第24-31页 |
| 2.3.1 控制环境因素 | 第25-27页 |
| 2.3.2 风险评估及防范 | 第27页 |
| 2.3.3 控制活动方面 | 第27-28页 |
| 2.3.4 信息沟通方面 | 第28-29页 |
| 2.3.5 监督方面 | 第29页 |
| 2.3.6 动态业务流程中的内部控制方面 | 第29-31页 |
| 3 烟台宏远房地产公司内部控制缺陷的原因分析 | 第31-35页 |
| 3.1 对内部控制认识不足 | 第31-32页 |
| 3.2 内控未能突出主要风险 | 第32页 |
| 3.3 内部控制执行不力 | 第32-33页 |
| 3.4 内部控制监管乏力 | 第33-34页 |
| 3.5 内控主体的素质水平不达标 | 第34-35页 |
| 4 烟台宏远房地产公司内部控制要素的完善 | 第35-42页 |
| 4.1 内部控制环境的完善 | 第35-39页 |
| 4.1.1 建立完善的公司治理结构 | 第35-37页 |
| 4.1.2 经营者管理理念的创新 | 第37页 |
| 4.1.3 整理并完善企业的员工管理政策 | 第37-38页 |
| 4.1.4 建立良好的企业文化 | 第38页 |
| 4.1.5 监督体系的完善 | 第38-39页 |
| 4.2 风险评估系统的建立与完善 | 第39页 |
| 4.3 控制活动的加强与完善 | 第39-40页 |
| 4.4 信息机制的完善 | 第40-41页 |
| 4.5 监督制度的完善 | 第41-42页 |
| 5 公司业务流程中内部控制的完善 | 第42-50页 |
| 5.1 采购与付款业务流程内部控制制度的完善 | 第43-45页 |
| 5.2 销售与收款业务流程内部控制制度的完善 | 第45-47页 |
| 5.3 货币资金控制制度的完善 | 第47-50页 |
| 6 结论 | 第50-51页 |
| 参考文献 | 第51-55页 |
| 致谢 | 第55页 |